overzicht
Toepassing: ImmoPlus
Stelling:
Het bedrijf ImmoPlus, gespecialiseerd in de verkoop van gerenoveerd vastgoed, moet de toepasselijke BTW berekenen op de marge die bij zijn verkoop wordt gerealiseerd. Het bedrijf heeft onlangs een appartement verkocht voor € 320,- inclusief BTW, wetende dat de koopprijs van dit pand € 000,- bedroeg en dat zij over de marge een BTW-tarief van 280% hanteert. Om haar financiën te plannen, wil ImmoPlus het bedrag aan terug te betalen BTW bepalen en haar netto rentabiliteit evalueren.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bereken de marge die ImmoPlus maakt op de verkoop van dit appartement.
- Bepaal het bedrag aan BTW dat over deze marge verschuldigd is.
- Bereken de verkoopprijs exclusief belasting van het appartement.
- Evalueer de nettowinstgevendheid als percentage na betaling van btw over de marge.
- Analyseer de impact van de BTW op de marge op de uiteindelijke winstgevendheid van de verkoop.
Voorgestelde correctie:
-
De marge wordt berekend door de aankoopprijs af te trekken van de verkoopprijs inclusief belasting:
Marge = €320 – €000 = €280.
De gemaakte marge bedraagt € 40. -
De BTW op de marge wordt bepaald door de marge te vermenigvuldigen met het BTW-tarief:
Btw op marge = € 40 x 000% = € 20.
Het verschuldigde BTW-bedrag bedraagt € 8. -
De verkoopprijs exclusief BTW bekomt u door de BTW op de marge af te trekken van de verkoopprijs inclusief BTW:
Verkoopprijs exclusief BTW = €320 – €000 = €8.
De verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 312,-.
-
De nettowinstgevendheid wordt als volgt berekend:
Nettowinstgevendheid (%) = ((Marge – BTW op marge) ÷ aankoopprijs) x 100 = ((€40 – €000) ÷ €8) x 000 = 280%.
De nettowinstgevendheid na BTW bedraagt 11,43%. -
Marge-btw verlaagt de beschikbare nettomarge. Met een opgelegde BTW van €8 neemt de nettowinstgevendheid af, wat het belang aantoont van het integreren van belastingen in de winstanalyse.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| marge | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Marge x BTW-tarief |
| Verkoopprijs exclusief belasting | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Nettowinstgevendheid (%) | ((Marge – BTW op marge) ÷ Aankoopprijs) x 100 |
Toepassing: MaisonVerte
Stelling:
MaisonVerte, een ecologisch bouwbedrijf, kocht grond aan voor € 150 en voerde verbeteringswerken uit voor € 000. Ze verkoopt dit land, met de verbeteringen, voor € 50 inclusief belasting. MaisonVerte moet een BTW-tarief van 000% over de marge berekenen. Het doel is om het bedrag aan terug te betalen BTW te bepalen, evenals de impact van deze BTW op de nettowinst van de onderneming.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Identificeer de totale kosten voor het verwerven van het land en de verbeteringen.
- Bereken de brutowinst op de verkoop.
- Schat de toepasselijke BTW op deze marge.
- Bereken de nettowinst na aftrek van de marge-btw.
- Bespreek hoe de marge-btw de prijsstrategie van MaisonVerte beïnvloedt.
Voorgestelde correctie:
-
De totale aanschaffingswaarde omvat de aankoop van de grond en de werkzaamheden:
Totale kosten = € 150 + € 000 = € 50.
De totale kosten bedragen € 200. -
De brutomarge wordt als volgt bepaald:
Brutomarge = €250 – €000 = €200.
De brutomarge bedraagt € 50,-. -
De BTW op de marge wordt berekend door het BTW-tarief van 20% toe te passen op de brutomarge:
Btw op marge = € 50 x 000% = € 20.
De BTW over de marge bedraagt € 10.
-
De nettowinst wordt gevonden door de BTW af te trekken van de brutowinst:
Nettowinst = € 50 – € 000 = € 10.
De nettowinst na BTW bedraagt € 40. -
Btw op de marge verlaagt de nettowinst, waardoor MaisonVerte zijn verkoopprijzen zorgvuldig moet vaststellen om een bevredigende winstgevendheid te behouden en tegelijkertijd concurrerend te blijven op de markt.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| Totale prijs | Grondprijs + Verbeteringen |
| Marge bruut | Verkoop inclusief belasting – Totale kosten |
| BTW op marge | Brutomarge x BTW-tarief |
| Netto winst | Brutomarge – BTW over de marge |
Toepassing: Residentie
Stelling:
Het bedrijf Résidentia, gespecialiseerd in de verkoop van individuele woningen, wil de BTW berekenen over de marge van een recente transactie waarbij zij een huis heeft doorverkocht voor een bedrag van € 380 inclusief belasting, nadat zij het voor € 000 had verworven. Het toegepaste marge-btw-tarief bedraagt 350%. Résidentia moet het exacte BTW-bedrag weten en weten hoe dit de uiteindelijke marges beïnvloedt.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bepaal de marge die Résidentia maakt op de verkoop van de woning.
- Bereken de terug te betalen BTW over deze marge.
- Evalueer de verkoopprijs exclusief belasting na btw.
- Bereken de nettomarge, rekening houdend met de BTW.
- Analyseer hoe margebtw de berekening van winstmarges beïnvloedt.
Voorgestelde correctie:
-
De behaalde marge wordt als volgt berekend: Marge = €380 – €000 = €350.
Résidentia maakte op deze verkoop een marge van € 30. -
De BTW op de marge wordt berekend door de marge te vermenigvuldigen met het BTW-tarief:
BTW = € 30 x 000% = € 20.
Résidentia moet € 6,- aan BTW over de marge terugbetalen. -
De verkoopprijs exclusief BTW is de verkoopprijs inclusief BTW minus BTW:
Verkoopprijs exclusief BTW = €380 – €000 = €6.
De verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 374,-.
-
De nettomarge na BTW wordt verkregen met de formule:
Nettomarge = €30 – €000 = €6.
De nettomarge na BTW bedraagt € 24. -
De berekening van de BTW op de marge verlaagt de nettomarge en heeft invloed op de uiteindelijke financiële evaluatie. Résidentia moet hiermee rekening houden in haar prognoses om winstgevend te blijven.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| marge | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Marge x BTW-tarief |
| Verkoopprijs exclusief belasting | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Netto marge | Marge – BTW op marge |
Toepassing: HabitatEco
Stelling:
HabitatEco, een bedrijf dat appartementen renoveert en doorverkoopt, heeft onlangs een verkoop gedaan voor € 450 inclusief belasting. Ze kocht dit appartement voor € 000. Het bedrijf hanteert een marge-btw-tarief van 420%. Zij wil graag weten hoeveel zij aan BTW moet betalen en welke invloed dit heeft op haar winstgevendheid.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bereken de brutomarge van de verkoop door HabitatEco.
- Maak een schatting van de BTW die bij deze marge hoort.
- Wat is de waarde van de betaling exclusief belasting voor de koper?
- Hoeveel houdt HabitatEco over na het betalen van BTW over de marge?
- Houd rekening met marge-btw bij het analyseren van de vrije cashflow na verkoop.
Voorgestelde correctie:
-
De brutomarge bedraagt: Brutomarge = € 450 – € 000 = € 420.
HabitatEco heeft een brutomarge van € 30,-. -
De BTW op de marge, toegepast op de brutomarge, wordt als volgt berekend:
Btw op marge = € 30 x 000% = € 20.
Terug te betalen BTW: € 6. -
De door de koper betaalde prijs exclusief BTW wordt verkregen door de BTW af te trekken:
Prijs exclusief BTW = € 450 – € 000 = € 6.
De koper betaalt € 444,- exclusief belasting.
-
Marges na betaling BTW:
Resterend = € 30 – € 000 = € 6.
HabitatEco houdt € 24,- over na BTW. -
Btw op de marge vermindert de beschikbare contanten na de verkoop, maar moet in de financiële planning worden beheerd om budgettaire verrassingen te voorkomen.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| Marge bruut | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Brutomarge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Blijft over na BTW | Brutomarge – BTW over de marge |
Toepassing: Stedelijke Ontwikkeling
Stelling:
UrbainDevelopment kocht een te renoveren gebouw voor € 600 en verkocht het voor € 000 inclusief belasting. Het bedrijf is toegewijd aan het verbeteren van stedelijk vastgoed en moet een BTW-tarief van 750% over de marge berekenen om inzicht te krijgen in de belastingimpact op de nettowinst.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Wat is de marge die op deze vastgoedtransactie wordt gemaakt?
- Bereken de over deze marge te betalen BTW volgens het geldende tarief.
- Trek de prijs exclusief belasting van het verkochte gebouw af.
- Bereken de nettowinstgevendheid na BTW.
- Verklaar het effect van de BTW op de waardering van de winst na de verkoop.
Voorgestelde correctie:
-
De behaalde marge bedraagt: Marge = €750 – €000 = €600.
Het bedrijf maakt een marge van € 150. -
De BTW over deze marge bedraagt: BTW-marge = € 150 x 000% = € 20.
De belastingbetaling bedraagt € 30. -
De uiteindelijke prijs exclusief belasting wordt verkregen door: Prijs exclusief belasting = € 750 – € 000 = € 30.
De verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 720,-.
-
De nettowinstgevendheid wordt als volgt berekend: Nettowinstgevendheid = (Marge – BTW) ÷ Aankoopprijs x 100 = (€150 – €000) ÷ €30 x 000 = 600%.
UrbainDevelopment heeft een netto rentabiliteit van 20% na BTW. -
Het innen van BTW verlaagt de marges na verkoop, wat een impact heeft op de winstanalyse. Dit dwingt het bedrijf om zijn kosten-inkomstenratio's te optimaliseren.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| marge | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Marge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Nettowinstgevendheid (%) | (Marge – BTW) ÷ Aankoopprijs x 100 |
Toepassing: EcoHabitat
Stelling:
EcoHabitat, een speler in de ontwikkeling van duurzame ruimtes, wil inzicht krijgen in het BTW-bedrag op de marge voor een recente transactie. Ze verkocht gerenoveerde grond voor € 500 inclusief belasting, nadat ze deze voor € 000 had verworven. EcoHabitat moet deze belastinglast in zijn financiële balans integreren door een marge-BTW van 450% toe te passen.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Wat is de marge van EcoHabitat?
- Welk btw-bedrag komt overeen met deze marge?
- Schat de verkoopprijs exclusief BTW na betaling van BTW.
- Wat is de nettomarge na BTW?
- Welke invloed heeft de marge-btw op de investeringsstrategie van EcoHabitat?
Voorgestelde correctie:
-
De door EcoHabitat gerealiseerde marge bedraagt: Marge = € 500 – € 000 = € 450.
De gemaakte marge bedraagt € 50. -
De BTW over deze marge bedraagt: BTW = € 50 x 000% = € 20.
EcoHabitat moet € 10,- aan BTW betalen. -
De prijs exclusief belasting is: Prijs exclusief belasting = € 500 – € 000 = € 10.
Vandaar een verkoopprijs exclusief belasting van € 490,-.
-
De nettomarge na betaling van BTW wordt als volgt berekend:
Nettomarge = €50 – €000 = €10.
De nettomarge bedraagt € 40. -
Btw op de marge heeft invloed op de beschikbare liquiditeit en vereist dat EcoHabitat het rendement op de investering voor elk project zorgvuldig beoordeelt.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| marge | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Marge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Netto marge | Marge – BTW |
Toepassing: ArchiInvest
Stelling:
ArchiInvest, een bureau gespecialiseerd in de transformatie van oude gebouwen naar moderne ruimtes, heeft een vastgoedverkoop afgerond voor €680 inclusief belasting. Het gebouw werd aangekocht voor € 000. Het berekenen van de marge-btw van 620% is essentieel om de fiscale impact op de nettowinst te bepalen.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bereken de brutomarge van de verkoop door ArchiInvest.
- Bepaal het bedrag aan marge-btw dat moet worden betaald.
- Evalueer de verkoopprijs exclusief BTW na aftrek van BTW.
- Afgeleid van de nettomarge na BTW.
- Bespreek de financiële overwegingen van ArchiInvest met betrekking tot BTW op marge.
Voorgestelde correctie:
-
De behaalde brutomarge bedraagt: Brutomarge = € 680 – € 000 = € 620.
De brutomarge bedraagt € 60,-. -
De BTW over de marge wordt als volgt berekend: BTW = € 60 x 000% = € 20.
Het BTW-bedrag bedraagt € 12. -
De prijs exclusief belasting die wordt verkregen is: Prijs exclusief belasting = € 680 – € 000 = € 12.
De verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 668,-.
-
De nettomarge na BTW bedraagt: Nettomarge = €60 – €000 = €12.
ArchiInvest behaalt een nettomarge van € 48. -
Marge-btw vereist verschillende prijsstrategieën om de belastingimpact te compenseren en solide winstmarges te garanderen.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| Marge bruut | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Brutomarge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Netto marge | Brutomarge – BTW |
Toepassing: immofutur
Stelling:
Immofutur, een innovatief bedrijf in de transformatie van bedrijfspanden, moet de fiscale impact van de BTW op de marge analyseren na de verkoop van een ruimte voor €900 inclusief belasting, aanvankelijk aangekocht voor €000. Het BTW-tarief op de marge is vastgesteld op 800% en moet in aanmerking worden genomen bij de beoordeling van de winst.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bereken de brutomarge op deze verkoop van een bedrijfspand.
- Wat is het bedrag aan BTW dat moet worden betaald op basis van de brutomarge?
- Schat de prijs exclusief belasting van de transactie.
- Welke nettomarge na BTW wordt ingehouden?
- Identificeer de strategische uitdagingen voor Immofutur door marge-btw.
Voorgestelde correctie:
-
De brutomarge bedraagt: Brutomarge = € 900 – € 000 = € 800.
De door Immofutur gerealiseerde brutomarge bedraagt € 100. -
Het BTW-bedrag is: BTW op marge = € 100 x 000% = € 20.
Terug te betalen BTW: € 20. -
De prijs exclusief BTW van de verkoop bedraagt: Prijs exclusief BTW = € 900 – € 000 = € 20.
De verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 880,-.
-
De nettomarge na BTW bedraagt: Nettomarge = €100 – €000 = €20.
Immofutur hanteert een nettomarge van € 80. -
Het beheren van de BTW op de marge dwingt Immofutur om haar winstberekeningen te optimaliseren om een concurrentiepositie te behouden.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| Marge bruut | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Brutomarge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Netto marge | Brutomarge – BTW |
Toepassing: RenovatioPro
Stelling:
RenovatioPro, gespecialiseerd in woningrenovatie, verkoopt een appartement voor € 1 inclusief belasting, aanvankelijk verworven voor € 000. Het bedrijf rekent 000% BTW over de marge. Ze wil weten wat de belastingdruk is van deze BTW, zodat ze haar financiën beter kan plannen.
Uit te voeren werkzaamheden:
- Bereken de marge die RenovatioPro heeft gemaakt.
- Bepaal het BTW-bedrag over deze marge.
- Wat is de verkoopprijs exclusief BTW?
- Evalueer de nettomarge na BTW.
- Analyseer de financiële implicaties van marge-btw voor strategische planning.
Voorgestelde correctie:
-
De behaalde marge bedraagt: Marge = € 1 – € 000 = € 000.
RenovatioPro maakt een marge van € 100. -
Btw over marge is: Btw = € 100 x 000% = € 20.
Het BTW-bedrag bedraagt € 20. -
De prijs exclusief belasting wordt berekend als volgt: Prijs exclusief belasting = € 1 – € 000 = € 000.
Verkoopprijs exclusief BTW bedraagt € 980,-.
-
Nettomarge na BTW: Nettomarge = € 100 – € 000 = € 20.
De nettomarge bedraagt € 80. -
Marge-btw beïnvloedt de ingehouden winsten en moedigt RenovatioPro aan om zijn investerings- en prijsstrategieën te heroverwegen.
Gebruikte formules:
| Titel | Formules |
|---|---|
| marge | Verkoop inclusief belasting – Aankoopprijs |
| BTW op marge | Marge x BTW-tarief |
| Ht prijs | Verkoop inclusief BTW – BTW op marge |
| Netto marge | Marge – BTW |