不動産マージンの VAT を計算する方法 | 9 演習

アプリケーション: ImmoPlus

声明:

リフォーム済み不動産の販売を専門とする ImmoPlus 会社は、販売中に得たマージンに基づいて適用される VAT を計算する必要があります。同社は最近、この不動産の購入価格が 320 万ユーロで、マージンに 000% の付加価値税が適用されることを承知の上で、付加価値税を含む 280 万ユーロでアパートを販売しました。 ImmoPlus は財務計画を立てるために、返済する VAT 額を決定し、純収益性を評価したいと考えています。

やらなければならないこと :

  1. このアパートの販売で ImmoPlus が得たマージンを計算します。
  2. このマージンに基づいて支払う VAT の額を決定します。
  3. マンションの税抜販売価格を計算します。
  4. マージンに VAT を支払った後の純利益をパーセンテージとして評価します。
  5. 販売の最終収益性におけるマージンに対する VAT の影響を分析します。

修正案:

  1. マージンは、税込みの販売価格から購入価格を差し引いて計算されます。
    マージン = 320 ユーロ – 000 ユーロ = 280 ユーロ。
    得られる利益は 40 ユーロです。

  2. マージンに対する VAT は、マージンに VAT 税率を乗じて決定されます。
    マージンに対する付加価値税 = 40 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    支払うべき VAT の金額は €8 です。

  3. 税抜販売価格は、税込み販売価格からマージンにかかる VAT を差し引くことで求められます。

税抜販売価格 = 320 ユーロ – 000 ユーロ = 8 ユーロ。
税別の販売価格は312万000ユーロ。

  1. 純利益は次のように計算されます。
    純利益率 (%) = ((マージン – マージンにかかる付加価値税) ÷ 購入価格) x 100 = ((40 ユーロ – 000 ユーロ) ÷ 8 ユーロ) x 000 = 280%。
    VAT 後の純利益率は 11,43% です。

  2. マージン VAT により、利用可能な純マージンが減少します。 8 ユーロの付加価値税が課されると純利益が減少し、利益分析に税金を組み込むことが重要であることがわかります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージン 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 マージン x VAT 率
税抜き販売価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
純利益率 (%) ((マージン – マージンにかかる付加価値税) ÷ 購入価格) x 100

アプリケーション: メゾンヴェルテ

声明:

環境に優しい建設会社である MaisonVerte は、150 ユーロで土地を取得し、000 ユーロで改良工事を実施しました。彼女はこの土地を改良して税込み50万ユーロで転売した。 MaisonVerte はマージンに対する VAT を 000% の率で計算する必要があります。目的は、返済される VAT の額と、この VAT が会社の純利益に与える影響を決定することです。

やらなければならないこと :

  1. 土地の取得と改良にかかる総コストを特定します。
  2. 販売によって得られた粗利益を計算します。
  3. このマージンに基づいて適用される VAT を見積もります。
  4. マージン VAT を差し引いた純利益を計算します。
  5. マージン VAT が MaisonVerte の価格戦略にどのような影響を与えるかについて話し合います。

修正案:

  1. 総取得費には、土地の購入と工事費が含まれます。
    総費用 = 150 ユーロ + 000 ユーロ = 50 ユーロ。
    総費用は 200 ユーロです。

  2. 粗利益は次のように決定されます。
    粗利益 = 250 ユーロ – 000 ユーロ = 200 ユーロ。
    粗利益は50ユーロです。

  3. マージンに対する VAT は、粗利益に 20% の VAT 税率を適用して計算されます。

マージンに対する付加価値税 = 50 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
マージンに対する付加価値税は €10 です。

  1. 純利益は、売上総利益から VAT を差し引くことで求められます。
    純利益 = 50 ユーロ – 000 ユーロ = 10 ユーロ。
    VAT 後の純利益は 40 ユーロになります。

  2. マージンにかかる付加価値税により純利益が減少するため、MaisonVerte は市場での競争力を維持しながら満足のいく収益性を維持するために販売価格を慎重に設定する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
総コスト 地価+改善
マージブルート 税込み販売額 – 総費用
マージンに対する付加価値税 粗利×付加価値税率
純利益 粗利益 – 利益に対する付加価値税

アプリケーション: レジデンシア

声明:

個人住宅の販売を専門とする会社 Résidentia は、住宅を 380 ユーロで取得した後、税込み 000 ユーロで転売した最近の取引のマージンに基づいて VAT を計算したいと考えています。適用されるマージン VAT 税率は 350% です。 Résidentia は、VAT の正確な額と、それが最終マージンにどのような影響を与えるかを知る必要があります。

やらなければならないこと :

  1. 住宅の販売に関してレジデンシアが得たマージンを決定します。
  2. このマージンに基づいて返済される VAT を計算します。
  3. 消費税を引いた税抜販売価格を評価します。
  4. VATを考慮した後、純マージンを計算します。
  5. マージン VAT が利益率の計算にどのような影響を与えるかを分析します。

修正案:

  1. 達成されるマージンは次のように計算されます: マージン = 380 ユーロ – 000 ユーロ = 350 ユーロ。
    レジデンシアはこの売却で30万ユーロの利益を得た。

  2. マージンに対する VAT は、マージンに VAT 税率を乗算して計算されます。
    VAT = 30 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    レジデンシアは証拠金として VAT として 6 ユーロを返済しなければなりません。

  3. 税抜販売価格は消費税を差し引いた税込み販売価格です。

税抜販売価格 = 380 ユーロ – 000 ユーロ = 6 ユーロ。
税別の販売価格は374万000ユーロ。

  1. VAT 後の純マージンは次の式で求められます。
    純利益 = 30 – 000 = 6 ユーロ。
    VAT 後の純利益は 24 ユーロです。

  2. マージンに対する VAT の計算により、純マージンが減少し、最終的な財務評価に影響します。レジデンシアは利益を維持するために、予測見積もりでこれを考慮する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージン 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 マージン x VAT 率
税抜き販売価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
売上純利益率 マージン – マージンに対する VAT

アプリケーション: ハビタットエコ

声明:

アパートの改修と再販を行う会社HabitatEcoは最近、税込み450万ユーロで売却した。彼女はこのアパートを000万ユーロで購入しました。同社は 420% のマージン VAT 税率を使用しています。彼女は、VAT としていくら支払わなければならないのか、またそれが収益にどのような影響を与えるのかを知りたいと考えています。

やらなければならないこと :

  1. HabitatEco による販売の粗利益を計算します。
  2. このマージンに関連する VAT を見積もります。
  3. 購入者にとっての税抜きの支払い額はいくらですか?
  4. マージンに対して VAT を支払った後、HabitatEco にはいくら残りますか?
  5. 販売後のフリー キャッシュ フローを分析するときは、マージン VAT を考慮してください。

修正案:

  1. 粗利益率は次のとおりです。粗利益率 = 450 ユーロ – 000 ユーロ = 420 ユーロ。
    HabitatEco の粗利益は 30 ユーロです。

  2. 粗利益に適用されるマージンに対する VAT は、次のように計算されます。
    マージンに対する付加価値税 = 30 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    返金される VAT: 6 ユーロ。

  3. 購入者が支払った VAT を除く価格は、VAT を差し引くことで得られます。

税抜価格 = 450 ユーロ – 000 ユーロ = 6 ユーロ。
購入者は税抜で 444 ユーロを支払います。

  1. VAT支払い後のマージン:
    残り = 30 ユーロ – 000 ユーロ = 6 ユーロ。
    HabitatEco には付加価値税を引いた後、24 ユーロが残ります。

  2. マージンに対する付加価値税は販売後に利用できる現金を減らしますが、予期せぬ予算を避けるために財務計画で管理する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージブルート 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 粗利×付加価値税率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
VAT 後の残高 粗利益 – 利益に対する付加価値税

アプリケーション: 都市開発

声明:

アーバインデベロップメントは改修のため建物を600万ユーロで購入し、税込み000万ユーロで転売した。都市部の不動産の改善に取り組んでいる同社は、純利益に対する税金の影響を理解するために、マージンに対する VAT を 750% の税率で計算する必要があります。

やらなければならないこと :

  1. この不動産取引で得られるマージンはいくらですか?
  2. 適用される税率に従って、このマージンに対して支払われる VAT を計算します。
  3. 売却した建物の税抜き価格を差し引きます。
  4. VAT 後の純利益を計算します。
  5. 販売後の利益の評価に対する VAT の影響を説明します。

修正案:

  1. 達成されるマージンは次のとおりです。マージン = 750 ユーロ – 000 ユーロ = 600 ユーロ。
    同社は 150 ユーロの利益を得ています。

  2. このマージンに対する VAT は次のとおりです: VAT マージン = 150 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    納税額は30万ユーロとなる。

  3. 税抜の最終価格は、税抜価格 = 750 ユーロ – 000 ユーロ = 30 ユーロで求められます。

税別の販売価格は720万000ユーロ。

  1. 純利益は次のように計算されます: 純利益 = (マージン – VAT) ÷ 購入価格 x 100 = (150 ユーロ – 000 ユーロ) ÷ 30 ユーロ x 000 = 600%。
    UrbainDevelopment の VAT 後の純利益は 20% です。

  2. VAT の徴収により販売後のマージンが減少するため、利益分析に影響を与えます。このため、企業はコストと収益の比率を最適化する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージン 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 マージン x VAT 率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
純利益率 (%) (マージン – VAT) ÷ 購入価格 x 100

アプリケーション: エコハビタット

声明:

持続可能な空間の開発に携わる EcoHabitat は、最近の取引のマージンにかかる VAT の額を把握したいと考えています。彼女は改修済みの土地を500万ユーロで取得した後、税込み000万ユーロで売却した。 EcoHabitat は、450% のマージン VAT を適用して、この税金を財務バランスシートに組み込む必要があります。

やらなければならないこと :

  1. EcoHabitat によって得られる利益はどれくらいですか?
  2. このマージンに相当する付加価値税はいくらですか?
  3. VAT支払い後の税抜販売価格を見積もります。
  4. VAT 後の純マージンはいくらですか?
  5. マージン VAT は EcoHabitat の投資戦略にどのような影響を与えますか?

修正案:

  1. EcoHabitat が達成するマージンは次のとおりです。マージン = 500 ユーロ – 000 ユーロ = 450 ユーロ。
    得られる利益は 50 ユーロです。

  2. このマージンにかかる VAT は、VAT = 50 ユーロ x 000% = 20 ユーロです。
    EcoHabitat は VAT として 10 ユーロを支払う必要があります。

  3. 税抜価格は次のとおりです。税抜価格 = 500 ユーロ – 000 ユーロ = 10 ユーロ。

したがって、税抜販売価格は 490 ユーロとなります。

  1. VAT 支払い後の純マージンは次のように計算されます。
    純利益 = 50 – 000 = 10 ユーロ。
    純利益は 40 ユーロです。

  2. 証拠金に対する付加価値税は利用可能な流動性に影響を与えるため、EcoHabitat では各プロジェクトの投資収益率を慎重に評価する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージン 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 マージン x VAT 率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
売上純利益率 マージン – VAT

アプリケーション: ArchiInvest

声明:

古い建物をモダンな空間に変えることを専門とする代理店であるArchiInvestは、税込み680万ユーロで不動産売却を完了した。この建物は000万ユーロで購入されました。純利益に対する税の影響を判断するには、マージン VAT を 620% で計算することが不可欠です。

やらなければならないこと :

  1. ArchiInvest による販売の粗利益を計算します。
  2. 支払うマージン VAT の額を決定します。
  3. 消費税を差し引いた税抜販売価格を評価します。
  4. VAT 後の純マージンから算出されます。
  5. マージンに対する VAT に関連する ArchiInvest の財務上の考慮事項について説明します。

修正案:

  1. 達成される粗利益は次のとおりです。粗利益 = 680 ユーロ – 000 ユーロ = 620 ユーロ。
    粗利益は 60 ユーロになります。

  2. マージンに対する VAT は次のように計算されます: VAT = 60 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    VAT 額は 12 ユーロです。

  3. 税抜価格は次のようになります: 税抜価格 = 680 ユーロ – 000 ユーロ = 12 ユーロ。

税別の販売価格は668万000ユーロ。

  1. VAT に達した後の純マージン: 純マージン = 60 – 000 = 12 ユーロ。
    ArchiInvest は 48 ユーロの純利益を獲得します。

  2. マージン VAT では、税の影響を相殺して確実な利益率を確保するために、さまざまな価格設定戦略が必要です。

使用される公式:

タイトル 数式
マージブルート 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 粗利×付加価値税率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
売上純利益率 粗利益 – VAT

アプリケーション: イモフューチャー

声明:

商業施設の変革における革新的な企業である Immofutur は、当初 900 ユーロで購入したスペースを税込み 000 ユーロで販売した後、利益に対する VAT の税金の影響を分析する必要があります。マージンに対する VAT 税率は 800% に設定されており、利益を評価する際には考慮する必要があります。

やらなければならないこと :

  1. この商業施設の販売の粗利益を計算します。
  2. 売上総利益に応じて支払われる VAT の額はいくらですか?
  3. 税抜価格を見積もっていただきます。
  4. VAT を差し引いた純マージンはどれくらいですか?
  5. マージン VAT によって Immofutur に課せられる戦略的課題を特定します。

修正案:

  1. 粗利益率は次のとおりです。粗利益率 = 900 ユーロ – 000 ユーロ = 800 ユーロ。
    Immofutur が達成した粗利益は 100 ユーロです。

  2. VAT の額は次のようになります: マージンに対する VAT = 100 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    返金される VAT: 20 ユーロ。

  3. 販売の税抜き価格は次のとおりです。税抜き価格 = 900 ユーロ – 000 ユーロ = 20 ユーロ。

税抜販売価格は880万ユーロ。

  1. VAT に達した後の純マージン: 純マージン = 100 – 000 = 20 ユーロ。
    Immofutur は 80 ユーロの純利益を維持しています。

  2. マージンに対する VAT の管理により、Immofutur は競争力を維持するために利益計算を最適化する必要があります。

使用される公式:

タイトル 数式
マージブルート 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 粗利×付加価値税率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
売上純利益率 粗利益 – VAT

アプリケーション: リノベーションプロ

声明:

住宅改修を専門とする RenovatioPro は、当初 1 万ユーロで取得したアパートを税込み 000 万ユーロで販売しています。同社はマージンに対して 000% の VAT を請求します。彼女は、より適切な財政計画を立てるために、この VAT の税負担を知りたいと考えています。

やらなければならないこと :

  1. RenovatioPro が作成したマージンを計算します。
  2. このマージンに基づいて VAT の金額を設定します。
  3. 税抜きの販売価格はいくらですか?
  4. VAT 後の純マージンを評価します。
  5. 戦略計画のためにマージン VAT の財務的影響を分析します。

修正案:

  1. 達成されるマージンは次のとおりです。マージン = 1 ユーロ – 000 ユーロ = 000 ユーロ。
    RenovatioPro は 100 ユーロの利益を得ます。

  2. マージンに対する VAT は次のとおりです: VAT = 100 ユーロ x 000% = 20 ユーロ。
    VAT 額は 20 ユーロです。

  3. 税抜価格は次のように計算されます: 税抜価格 = 1 ユーロ – 000 ユーロ = 000 ユーロ。

税別の販売価格は980万ユーロ。

  1. VAT 後の純マージン: 純マージン = 100 ユーロ – 000 ユーロ = 20 ユーロ。
    純利益は 80 ユーロです。

  2. マージン VAT は留保利益に影響を与え、RenovationPro の投資戦略と価格戦略の再検討を促します。

使用される公式:

タイトル 数式
マージン 税込販売価格 – 購入価格
マージンに対する付加価値税 マージン x VAT 率
税抜価格 VAT を含む販売 – マージンに対する VAT
売上純利益率 マージン – VAT

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