この記事へようこそ。この記事の唯一の目的は、皆さんの進歩を支援することです。 修正された演習 BTS MCO の運用管理サブジェクトの BFR の計算。
同じテーマのコースを最初に確認または復習したい場合は、私の記事をお読みになることをお勧めします。 貸借対照表分析: 知っておくべき 4 つの重要なポイント.
このページにある運転資本の計算に関する 11 の修正された演習は、主に全体の純運転資本と純キャッシュ フローの計算に関係しています。
エクササイズ名 | ビジネス | メインテーマ |
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応募先:テクノウェブ株式会社 | テクノウェブ | WCR の計算と進化 |
アプリケーション: チョコレートの家 | ラ·メゾン·デュ·ショコラ | 資金状況の評価 |
アプリケーション: Le Bon Vin Company | ル・ボン・ヴァン | BCRE、RRE、BFRの計算 |
アプリケーション: Truc Corp | トラックコーポレーション | WCRの分析と削減 |
アプリケーション: TechNov 社 | テクノノブ | WCRの分析と最適化 |
申込先:VoyageLo旅行代理店 | ボヤージュロー | WCRの分析と削減 |
アプリケーション: コーナーベーカリー | ザ・コーナー・ベーカリー | WCRの計算と分析 |
アプリケーション: オメガ社 | オメガ | WCR分析と資金管理 |
アプリケーション: ファッションストア会社 | ファッションストア | WCRの予測と分析 |
アプリケーション: グルメアイスクリーム | グルメアイスクリーム | WCR の計算と解釈 |
申込先:テクノプラス株式会社 | テクノプラス | WCRの計算と予測 |
サマリー
応募先:テクノウェブ株式会社
声明:
テクノウェブ社はエレクトロニクス製品の販売を専門とする会社です。 2020会計年度の終わりに、次のデータが提供されました。
– 商品の在庫: €12
– 顧客債権: 25ユーロ
– サプライヤー負債: 10ユーロ
さらに、同社は10年の営業債権が2021%増加すると予想している。
やらなければならないこと :
1. 2020 年の運転資本要件 (WCR) を計算します。
2. 営業債権の増加を考慮して、2021 年の WCR の変化を決定します。
3. WCR の増加は何を意味しますか?
4. 会社が WCR を削減するにはどのような方法がありますか?
5. 企業が WCR を管理することが重要なのはなぜですか?
修正案:
1. 運転資本要件 (WCR) は、総在庫および顧客債権からサプライヤー債務を差し引いて計算されます。したがって、2020 年の Technoweb 社の運転資本は、(12000 ユーロ + 25000 ユーロ) – 10000 ユーロ = 27000 ユーロとなります。
2. 10 年に顧客の売掛金が 2021% 増加した場合、その額は 25000 ユーロ + (25000 ユーロ x 10 ÷ 100) = 27500 ユーロになることを意味します。したがって、2021 年の WCR は、(12000 ユーロ + 27500 ユーロ) – 10000 ユーロ = 29500 ユーロとなります。
3. WCR の増加は、企業が営業サイクルの資金を調達するためにより多くの資金を必要とすることを意味します。これは、在庫や売掛金の増加、または負債の減少が原因である可能性があります。
4. 企業が WCR を削減する方法には、在庫の削減、顧客からの回収の加速、サプライヤーからの支払い条件の延長などが含まれます。
5. WCR をマスターすることは、営業サイクルの資金調達に必要なリソースを表すため、企業にとって重要です。 WCR が高いと資金が大幅に動けなくなり、財政難を引き起こす可能性があります。
使用される公式の概要:
数式 | 説明 |
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WCR = (株式 + 顧客債権) – サプライヤー負債 | 運転資本要件 (WCR) の計算式 |
営業債権の推移=営業債権+(営業債権×増加率÷100) | 営業債権が計画増加した場合の変動計算式 |
アプリケーション: チョコレートの家
声明:
ラ・メゾン・デュ・ショコラは、高級チョコレートと菓子の販売を専門とする会社です。会社は会計年度を終えたので、財務管理の専門家として、そのキャッシュ フローの状況を評価する必要があります。財務諸表から抜粋したいくつかの要素は次のとおりです。
– 商品在庫: 12ユーロ
– 顧客債権: 25ユーロ
– サプライヤー負債: 10ユーロ
– 現金: 8ユーロ
– 最終結果: 6 ユーロ
– 減価償却費および引当金への配分: 2 ユーロ
やらなければならないこと :
1. ビジネスの運転資本要件を計算します。
2. 自己資金調達能力を決定します。
3. 会社の流動性指標を計算します。
4. 会社の財務状況を評価します。
5. 会社の流動性を改善するための措置を提案します。
修正案:
1. WCR = (在庫 + 顧客債権) – サプライヤー負債 = (12 ユーロ + 000 ユーロ) – 25 ユーロ = 000 ユーロ
2. CAF = 純利益 + 減価償却費および引当金の配分 = 6 ユーロ + 000 ユーロ = 2 ユーロ
3. 流動性指標 = 現金 / WCR = 8 ユーロ / 500 ユーロ = 27
4. 会社の流動性指標は 1 未満です。これは、利用可能な現金が必要な運転資本全体をカバーしていないことを意味します。これは、財務状況が逼迫しており、短期的には借金の返済が困難になる可能性があることを示しています。
5. 流動性を改善するために、企業は在庫を減らし、売掛金を増やすために売上を増やすことを目指す可能性があります。また、WCRを削減するために、サプライヤーとより長い支払い条件を交渉する可能性もある。最後に、資本金の増加または融資により、利用可能なキャッシュ フローが増加する可能性があります。
使用される公式の概要:
用語 | 数式 |
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運転資本要件 (WCR) | (在庫 + 顧客債権) – サプライヤー債務 |
自己資金調達能力 (CAF) | 当期純利益+減価償却費及び引当金 |
流動性インジケーター | 現金 / WCR |
アプリケーション: Le Bon Vin Company
声明:
Le Bon Vin 社は、ワインと蒸留酒を販売する中小企業です。会計年度末における同社の財務情報は次のとおりです。
– 株式: 30ユーロ
– 顧客債権: 20ユーロ
– サプライヤー負債: 25ユーロ
– 税金と社会的負債: 10ユーロ
やらなければならないこと :
1. 運転運転資本要件 (BCRE) を計算します。
2. 稼働ローリングリソース (ORR) を計算します。
3. 会社の運転資本要件 (WCR) は何ですか?
4. Le Bon Vin には日々の運営を賄うのに十分な資金がありますか?
5. WCR が高いと会社にどのような影響がありますか?
修正案:
1. 運転資本要件 (BCRE) は、在庫総額 + 顧客売掛金の合計という式で計算されます。ここでは、30 ユーロ + 000 ユーロ = 20 ユーロとなります。
2. 運営作業資源 (RRE) は、次の式で計算されます: サプライヤー負債 + 税金および社会保障負債。ここでは、25 ユーロ + 000 ユーロ = 10 ユーロとなります。
3. 運転資本要件 (WCR) は、BCRE – RRE の式で計算されます。ここでは、50 ユーロ – 000 ユーロ = 35 ユーロとなります。
4. 同社の WCR は 15 ユーロです。これは、日常業務の資金調達にこの金額が必要であることを意味します。ただし、このニーズが満たされているかどうかを知るための会社の現在のキャッシュフローに関する情報はありません。
5. WCR が高いということは、企業の営業サイクルにおいて多額の資金調達が必要であることを意味します。これは、短期的にはその信用力と債務返済能力に影響を与える可能性があります。
使用される公式の概要:
数式 | 言葉遣い |
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BFR = BCRE – RRE | 必要運転資金の計算 |
BCRE = 棚卸資産合計 + 顧客売掛金 | 必要運転資本の計算 |
RRE = サプライヤー負債 + 税金および社会保障負債 | 稼働稼働リソースの計算 |
アプリケーション: Truc Corp
声明:
Truc Corp は、IT コンサルティング サービスを提供する会社です。以下の財務データは、年次決算から取得したものです。
– 流動資産: 30000ユーロ
– 流動負債: 10000ユーロ
– 在庫: 5000ユーロ
– 売掛金: 20000ユーロ
– サプライヤー負債: 15000 ユーロ
– 税金と社会的負債: 5000 ユーロ
会社の会計士であるリチャードは今年度の決算書を受け取ったばかりで、会社の運転資本要件を決定する必要があります。
やらなければならないこと :
1. 運転資本要件 (WCR) の計算式は何ですか?
2. Truc Corp.のWCRを計算します。
3. リチャードは、来年の WCR が減少すると予測しています。これはビジネスにとって何を意味しますか?
4. 企業はどのようにして WCR を削減できますか?
5. WCR を削減できた場合、会社のキャッシュ フローにはどのような影響がありますか?
修正案:
1. 運転資本要件 (WCR) の公式は次のとおりです: WFR = 流動資産 (株式 + 売掛金) – 流動負債 (供給者負債 + 税金および社会保障負債)。
2. truc Corp の場合、BFR は次のとおりです。BFR = (5000 ユーロ + 20000 ユーロ) – (15000 ユーロ + 5000 ユーロ) = 30000 ユーロ – 20000 ユーロ = 10000 ユーロ。
3. リチャードが翌年の WCR の減少を予測した場合、これは会社が在庫と売掛金をより適切に管理する必要があることを意味します。これは、支払い条件を延長するためにサプライヤーとの交渉を改善することも意味します。つまり、運転資本の減少は一般に会社にとって良いニュースです。
4. WCR を削減するために、企業は在庫を削減する (たとえば、在庫管理を改善することによって)、売掛金をより迅速に回収する、またはサプライヤーとの支払い条件を延長することを目指す可能性があります。
5. 企業が WCR を削減できれば、短い業務サイクル (在庫の購入や売掛金の回収など) からの資金がキャッシュ フローに組み込まれるようになります。したがって、WCR の削減はキャッシュ フローにとって有利です。
使用される公式の概要:
概念 | 数式 |
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運転資本要件 (WCR) | WCR = 流動資産 (株式 + 売掛金) – 流動負債 (サプライヤー負債 + 税金および社会保障負債) |
アプリケーション: TechNov 社
声明:
TechNov 社はテクノロジー製品の販売を専門としていますが、いくつかの財務上の問題に直面しています。経営者らは公認会計士に会社の財務データの分析を依頼し、運転資金要件を改善するための解決策を模索した。
提供されるデータは次のとおりです。
– 現金を除く流動資産: 200ユーロ
– 金融負債を除く流動負債: 150ユーロ
– 株式: 50ユーロ
– 顧客債権: 100ユーロ
– サプライヤー負債: 70ユーロ
– その他の非金融負債: 80ユーロ
やらなければならないこと :
1. 会社の運転資本要件 (WCR) はいくらですか?
2. この BFR をどのように解釈できますか?
3. サプライヤー債務の増加は WCR にどのような影響を及ぼしますか?
4. 企業はどのようにして WCR を削減できますか?
5. 会社が在庫を 20% 削減した場合、運転資本にはどのような影響がありますか?
修正案:
1. 所要運転資本(WCR)は、現金を除く循環資産から金融負債を除く循環負債を差し引いて計算されます。したがって、WCR = 現金を除く流通資産 – 金融負債を除く流通負債、つまり、WCR = 200 ユーロ – 000 ユーロ = 150 ユーロとなります。
2. WCR 50 ユーロは、企業が安定したリソース (株式および中長期金融負債) のうち 000 ユーロを営業サイクルの資金調達に使用することを意味します。 WCR が高すぎると流動性の問題が発生する可能性があるため、これは財務上の重大な問題となります。
3. 流動負債の構成要素である仕入債務の増加は、WCR の減少につながります。これは、WCR が流動資産から流動負債を差し引いて計算されるためです。
4. 企業は、流動資産を削減するか、流動負債を増加させることにより、運転資本を削減できます。在庫管理の最適化、顧客からの回収の加速、サプライヤーの支払い期限の再交渉など、いくつかのアクションが検討できます。
5. 企業が在庫を 20% 削減すると、非現金循環資産は 20% x 50 ユーロ = 000 ユーロ減少し、10 ユーロに減少します。したがって、新しい WCR は 000 ユーロ – 190 ユーロ = 000 ユーロとなります。
使用される公式の概要:
– WCR = 現金を除く流通資産 – 金融負債を除く流通負債
– 在庫削減後の新たなWCR = (現金を除く流動資産 – (20% x 在庫)) – 金融負債を除く流通負債
数式 | 説明 |
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WCR = 現金を除く流動資産 – 金融負債を除く流動負債 | 運転資本要件(WCR)の計算式 |
在庫削減後の新しい WCR = (現金を除く流動資産 – (20% x 在庫)) – 金融負債を除く流動負債 | 在庫削減後の新しい WCR の計算式 |
申込先:VoyageLo旅行代理店
声明:
1 年前に活動を開始した旅行代理店 VoyageLo は、数か月間資金繰りに困難を抱えている。分析の結果、マネージャーは運転資本要件 (WCR) が高すぎることを確認しました。
財務情報:
– 顧客債権: 45ユーロ
– 株式: 20ユーロ
– その他の債務者: 15 ユーロ
– サプライヤー負債: 25ユーロ
– 他の債権者: 10ユーロ
やらなければならないこと :
1. 運転資本要件 (WCR) とは何ですか?
2. VoyageLo 旅行代理店の WCR を計算します。
3. WCR が高すぎるとどのような結果が生じる可能性がありますか?
4. WCR を削減するためのアクションを提案します。
5. このアクションを実施すると、会社の WCR にどのような影響がありますか?
修正案:
1. 運転資本要件 (WCR) は、会社の事業活動に資金を提供するために必要な資金と、短期債権者によって資金提供される資金との差を評価することを可能にする財務指標です。
2. VoyageLo 旅行代理店の WCR は次のように計算されます: 流動資産 – 流動負債、つまり: (45 + 000 + 20) ユーロ – (000 + 15) ユーロ = 000 ユーロ。
3. WCR が高すぎると、いくつかの影響が生じる可能性があります。これにより、多額の資金調達が必要となり、企業の負債の増加、キャッシュフローの困難、企業の投資能力の低下、さらにはキャッシュフローの困難が慢性的に発生した場合には倒産する可能性があります。
4. WCR を削減するために考えられるアクションは、サプライヤーとより長い支払い条件を交渉することです。これにより流動負債が増加し、WCR が減少します。
5. この措置が実施された場合、VoyageLo の流動負債は増加するでしょう。その結果、WCR が減少し、企業の営業活動に必要な短期資金が減り、キャッシュ フローが改善されることを意味します。
使用される公式の概要:
式 | 説明 |
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WCR = 流動資産 – 流動負債 | 運転資本要件 (WCR) は、流動資産 (在庫、売掛金およびその他の債務者) と流動負債 (供給者債務およびその他の債権者) の差額です。 |
アプリケーション: コーナーベーカリー
声明:
La Boulangerie du Coin は、パン、ペストリー、地域産品の販売を専門とする市内中心部にある中小企業です。昨年の会計年度で入手可能なデータは次のとおりです。
– 株式: 12ユーロ
– 顧客債権: 8ユーロ
– サプライヤー負債: 15ユーロ
– 税金と社会的負債: 4ユーロ
やらなければならないこと :
1. パン屋の短期負債を計算します。
2. パン屋の流動資産を計算します。
3. ベーカリーの必要運転資本 (WCR) を計算します。
4. 陽性の WCR は何を意味しますか?
5. 企業にとって WCR が高すぎるとどのような影響がありますか?
修正案:
1. 短期債務は、サプライヤー債務と税金および社会保障債務の合計に相当します。私たちの場合、これは次のようになります: 15 ユーロ (サプライヤーの負債) + 000 ユーロ (税および社会保障の負債) = 4 ユーロ
2. 流動資産は、たな卸資産と売掛金の合計です。私たちの場合、これは次のようになります: 12 ユーロ (在庫) + 000 ユーロ (売掛金) = 8 ユーロ
3. 運転資本要件 (WCR) は、流動資産と短期負債の差額に相当します。私たちの場合、これは次のようになります: 20 ユーロ (流動資産) – 000 ユーロ (短期負債) = 19 ユーロ
4. WCR がプラスの場合は、企業が短期資産の一部を長期リソースで調達する必要があることを意味します。これは多くの企業、特に大量の在庫を抱えている企業や顧客に信用を提供している企業にとって典型的な状況です。
5. WCR が高すぎると、会社のキャッシュフローが困難になる可能性があります。これは事実上、同社が在庫や売掛金に多額の資本を抱えていることを意味しており、日常業務に資金が必要な場合には緊張が生じる可能性がある。
使用される公式の概要:
式名 | 数式 |
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短期債務 | サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務 |
流動資産 | 在庫 + 顧客債権 |
運転資本要件 (WCR) | 流動資産 – 流動負債 |
アプリケーション: オメガ社
声明:
オメガ社は、ハイテク電子製品を製造する工業企業です。成長が続いており、経営者は資金管理を最適化するために会社の運転資本要件を分析したいと考えています。
私たちが持っている情報は次のとおりです。
– 完成品の在庫: 10ユーロ
– 顧客債権: 8ユーロ
– その他の流動資産: 2 ユーロ
– サプライヤー負債: 7ユーロ
– その他の流動負債: 3ユーロ
やらなければならないこと :
1. オメガ社の流動資産を計算します。
2. オメガ社の流動負債を計算します。
3. オメガ社の必要運転資本を計算します。
4. 得られた結果を解釈します。
5. 事業を運営する上での運転資金の重要性を説明します。
修正案:
1. オメガの流動資産は、たな卸資産、売掛金、その他の流動資産を加算して計算されます。したがって、流動資産 = 10 ユーロ + 000 ユーロ + 8 ユーロ = 000 ユーロとなります。
2. オメガの流動負債は、仕入債務とその他の流動負債を合算して算出しております。したがって、流動負債 = 7 ユーロ + 000 ユーロ = 3 ユーロとなります。
3. オメガの所要運転資本 (WCR) は、流動資産から流動負債を差し引いて計算されます。したがって、WCR = 20 ユーロ – 000 ユーロ = 10 ユーロとなります。
4. 得られた結果は、オメガ社の運転資本要件が 10 ユーロであることを示しています。これは、会社が現在の運営ニーズを満たすために自由に使える金額が 000 ユーロ必要であることを意味します。
5. 運転資金の必要性は、営業サイクルの資金調達を可能にするため、事業の管理において不可欠です。これにより、会社は回収 (販売) と支払い (購入、給与、その他の経費) の間のギャップをカバーすることで日常業務を維持することができます。プラスの WCR は、企業が短期的な費用をカバーするのに十分な流動性を持っていることを示しますが、マイナスの WCR は、これらの費用をカバーすることが困難であることを示している可能性があります。
使用される公式の概要:
- 運転資本要件 (WCR) = 流動資産 – 流動負債
- 流動資産=棚卸資産+売上債権+その他流動資産
- 流動負債 = サプライヤー負債 + その他の流動負債
アプリケーション: ファッションストア会社
声明:
衣料品小売業者のファッションストア・カンパニーは、来年度の財務経営見通しを準備している。収集される情報には、予測収益、予測売上、予測現金営業費用、およびその他の予測費用が含まれます。あなたは、提供されたデータを分析し、次の質問に答える責任を負う FashionStore の財務コンサルタントです。
– 予想売上高: 400ユーロ
– 予想売上原価: 160ユーロ
– 予定されている現金営業費用: 100ユーロ
– その他の予定経費: 30 ユーロ
やらなければならないこと :
1. FashionStore 会社の運転資本要件 (WCR) を計算します。
2. 予想売上原価が 10% 増加した場合、状況はどうなりますか?
3. 計画された現金営業経費が 15% 増加した場合、運転資本要件にどのような影響がありますか?
4. 予測売上高が 20% 減少した場合、運転資本要件にどのような影響がありますか?
5. 会社が 50 ユーロの資本を持っていると仮定すると、FashionStore は追加の資金調達が必要ですか?
修正案:
1. WCR の計算形式: WCR = 売上原価 + 現金営業費用 + その他の費用
したがって、FashionStore の WCR = 160 ユーロ + 000 ユーロ + 100 ユーロ = 000 ユーロ
2. 売上原価が 10% 増加した場合、売上原価 = 160 ユーロ + (000 ユーロの 10%) = 160 ユーロ
したがって、新しい WCR は 176 ユーロ + 000 ユーロ + 100 ユーロ = 000 ユーロとなります。
3. 現金営業費用が 15% 増加した場合、現金営業費用 = 100 ユーロ + (000 ユーロの 15%) = 100 ユーロ
したがって、新しい WCR は 160 ユーロ + 000 ユーロ + 115 ユーロ = 000 ユーロとなります。
4. 売上高は WCR 計算の要素ではないため、運転資本要件は売上高の低下の影響を受けません。したがって、WCR は 290 ユーロのままです。
5. 会社が 50 ユーロの資本を持っている場合、これは、000 ユーロの運転資本をカバーするのに 50 ユーロがあることを意味します。したがって、000 ユーロ – 290 ユーロ = 000 ユーロの赤字となります。したがって、はい、FashionStore には追加の資金が必要です。
使用される公式の概要:
数式 | 説明 |
---|---|
WCR = 売上原価 + 現金営業費用 + その他の費用 | 必要運転資本(WCR)の基本計算式 |
CAS = CAS + (増加率 ÷ 100 x CAS) | 現金営業費用(CAS)の増加を計算する式 |
CDV = CDV + (増加率 ÷ 100 x CDV) | 売上原価増加分 (COGS) の計算式 |
アプリケーション: グルメアイスクリーム
声明:
Les Glaces Gourmandes は、手作りのアイスクリームの製造と販売を専門とする中小企業です。会計年度末には、営業アカウントに次の情報が表示されます。
– 株式: 85ユーロ
– 顧客債権: 42ユーロ
– 在庫状況: 15ユーロ
– サプライヤー負債: 50ユーロ
– その他の短期負債: 25 ユーロ
やらなければならないこと :
1. 流動資産を計算します。
2. 流動負債を計算します。
3. 運転資本要件 (WCR) を計算します。
4. 取得した BFR を解釈します。
5. 在庫の増加が WCR に与える影響は何ですか?
修正案:
1. 流動資産は、たな卸資産、売上債権および手元資金の合計です。したがって、流動資産 = 在庫 + 顧客売掛金 + 現金 = 85 ユーロ + 000 ユーロ + 42 ユーロ = 000 ユーロとなります。
2. 流動負債は、サプライヤー債務およびその他の短期債務で構成されます。したがって、次のように計算します: 流動負債 = サプライヤー負債 + その他の短期負債 = 50 ユーロ + 000 ユーロ = 25 ユーロ。
3. 運転資本要件 (WCR) は、流動資産と流動負債の差額に相当します。したがって、WCR = 流動資産 – 流動負債 = 142 ユーロ – 000 ユーロ = 75 ユーロとなります。
4. WCR 67 ユーロは、企業が短期キャッシュ フローのニーズをカバーするために 000 ユーロの財源が必要であることを意味します。この金額は、安定した資源または短期債務によって賄うことができます。
5. 在庫は流動資産の一部であるため、在庫の増加は恒久的なものであるにもかかわらず、WCR の増加につながります。これらの株式に資金を供給するには追加の現金が必要となるため、これは企業にとって制約となる可能性があります。
使用される公式の概要:
数式 | 説明 |
---|---|
WCR = 流動資産 – 流動負債 | 運転資本要件 (WCR) の計算 |
流動資産=棚卸資産+売掛金+現金 | 流動資産の計算 |
流動負債 = サプライヤー負債 + その他の短期負債 | 流動負債の計算 |
申込先:テクノプラス株式会社
声明:
TechnoPlus は、テクノロジー機器の小売業を専門とする会社です。 31 年 2021 月 XNUMX 日の時点で、次の情報が利用可能です。
– 商品の在庫: €150
– 2021年末の顧客債権: 100ユーロ
– 2021年末のサプライヤー負債: 80ユーロ
– 2021年末の税金と社会債務: 20ユーロ
TechnoPlus は 2022 年に売上高が 10% 増加すると予想しており、これは顧客債権と商品在庫の増加を意味します。
やらなければならないこと :
1- 2021 年の TechnoPlus の運転資本要件 (WCR) を計算します。
2- 2022 年の会社の WCR を推定します。
3- 運転資本の増加は会社にどのような影響を与える可能性がありますか?
4- WCR の増加を最小限に抑えるために TechnoPlus はどのような行動を取ることができますか?
5- 会社は必要な運転資金をどのように調達できますか?
修正案:
1- WCR は、営業債権から営業債務を差し引いて計算されます。つまり、2021 年のテクノプラスの場合: (株式 150 ユーロ + 顧客債権 000 ユーロ) – (サプライヤー債務 100 ユーロ + 税金および社会債務 000 ユーロ) = 80 ユーロ。
2- 売上高の増加により営業資産項目 (株式および顧客債権) が 10% 増加すると仮定すると、2022 年の WCR は次のようになります: [(150 ユーロ x 000, 1,1) + (100 ユーロ x 000)] – [(1,1 ユーロ + 80 ユーロ) x 000] = 20 ユーロ + 000 ユーロ – 1,1 ユーロ = 165 ユーロ。
3- 会社の運転資本の増加は、現在の事業の資金調達にさらに多くの財源を割り当てなければならないことを意味します。これは、キャッシュフローや他の活動の資金調達能力、または予期せぬ出費に対応する能力に影響を与える可能性があります。
4- WCR の増加を最小限に抑えるために、テクノプラスは、たとえば在庫ローテーションの迅速化ポリシーを導入したり、顧客への支払期限の短縮を図るなどして、在庫と顧客の売掛金の管理を改善しようとする可能性があります。
5- 必要な運転資金は、会社の自己資金などのさまざまな資金源、または借入などの外部資金によって賄うことができます。
使用される公式の概要:
概念 | 数式 |
---|---|
BFR | (株式 + 顧客債権) – (サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務) |
あなたの温かいご対応に大変感謝しています。また、この会計部門についてもっと学ぶためにトレーニングしたいと思っています。