ポジティブ BFR: 11 の修正された演習

ポジティブ BFR ( 資金の必要性 ポジティブ)。ここには、運用管理のプラスの WCR の計算に関する 11 個以上の詳細な修正管理演習が記載されています。

この記事の最後では、次の計算の専門家になる方法がわかります。 資金の必要性.

アプリ:テックズーム

TechZoom ポジティブ bfr -monbtsmco.com

声明:

TechZoom はコンピュータ機器の販売会社です。同社は、運転資本と運転資本要件 (WCR) の最適化を目指しています。同社の状況をより深く理解するために、2020 年に基づいた財務診断を作成することにしました。31 年 12 月 2020 日現在の貸借対照表の簡略化された表示は次のとおりです。

– 株式: 25ユーロ
– 顧客債権: 15ユーロ
– サプライヤー負債: 20ユーロ
– 税金と社会的負債: 5ユーロ

やらなければならないこと :

1. 31 年 12 月 2020 日時点の TechZoom の WCR を計算します。
2. TechZoom 社にとってプラスの WCR は何を意味しますか?
3. TechZoom の WCR が大幅に増加する可能性があるシナリオを提案します。
4. 企業はどのようにして WCR を削減できますか?
5. WCR がマイナスになった場合、TechZoom にとってのメリットとデメリットは何ですか?

修正案:

1. WCR = 流動資産 – 流動負債 = (在庫 + 顧客債権) – (サプライヤー負債 + 税金および社会保障負債)
= (25 ユーロ + 000 ユーロ) – (15 ユーロ + 000 ユーロ) = 20 ユーロ。したがって、000 年 5 月 000 日現在の TechZoom の WCR は 15 ユーロです。

2. プラスの WCR は、TechZoom 社が運転資金要件の一部を長期リソースで賄わなければならないことを意味します。これは通常、現金の流入と流出が同期していない場合に起こります。

3. TechZoom の WCR は、たとえば同社が需要の増加を見越して在庫を増やすことを決定した場合、大幅に増加する可能性があります。需要の増加が期待したほど強くなく、企業が売れ残りの在庫を抱えてしまった場合、この措置は運転資本の増加につながります。

4. WCR を削減するために、TechZoom はサプライヤーとより長い支払条件を交渉したり、在庫回転率を高めたり、顧客の売掛金の回収を改善したりすることができます。

5. TechZoom の WCR がマイナスになった場合、これは同社の資金が短期負債によって賄われていることを意味します。活動資金を借金に依存しているため、これは危険な状況です。ただし、これは、企業がキャッシュ フロー サイクルを効果的に管理し、サプライヤーを短期資金源として利用できることを意味する場合もあります。

使用される公式の概要:

数式説明
WCR = 流動資産 – 流動負債必要運転資金の計算
流動資産=棚卸資産+売掛金会社が所有するすべての流動資産の計算
流動負債 = サプライヤー負債 + 税金および社会保障負債会社が返済しなければならないすべての短期負債の計算

アプリケーション: Les Douceurs de Marie。

Les Douceurs de Marie BFR ポジティブ - monbtsmco.com

声明:

Les Douceurs de Marie パティスリーは、自家製のペストリーを販売する小規模なお店です。オーナーのマリーさんは、2020年のレポートを以下のように発表しました。

– 顧客債権: 15ユーロ
– 原材料の在庫: 10ユーロ
– サプライヤー負債: 5ユーロ
– 税金と社会的負債: 2ユーロ

やらなければならないこと :

1. 運転資本要件 (WCR) を計算します。
2. 陽性 BFR とは何ですか?
3. 「Les Douceurs de Marie」に対して計算された WCR を解釈します。
4. メアリーはどうすれば WCR を減らすことができますか?
5. ポジティブ WCR の利点は何ですか?

修正案:

1. WCR は次のように計算されます: (顧客債権 + 原材料在庫) – (サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務) = (15 ユーロ + 000 ユーロ) – (10 ユーロ + 000 ユーロ) = 5 ユーロ。

2. プラスの WCR は、企業が信用によってサプライヤーから動員した資本よりも多くの資本を営業サイクルに投資していること (主に在庫と売掛金) を意味します。これは企業の活動によって発生する資金調達要件です。

3. 「Les Douceurs de Marie」の場合、WCR は 18 ユーロです。これは、メアリーの運用サイクルに 000 ユーロが拘束されていることを意味します。これはビジネスの他の用途には使用できないお金です。

4. WCR を削減するために、マリー社は、たとえば顧客との支払条件の短縮交渉や在庫量の削減などにより、在庫と顧客債権の管理を厳格化することができます。

5. 運転資本比率がプラスであれば、キャッシュ フロー管理が容易になるため、企業にとって有益です。一方で、株式または借入によるより多くの資金調達が必要になります。

使用される公式の概要:

数式説明
WCR = (顧客債権 + 原材料の在庫) – (サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務)この式を使用すると、運転資本要件 (WCR) を計算できます。プラスの結果は、企業が営業サイクルにわたって資金調達を必要としていることを意味します。マイナスの結果は、企業が営業サイクルの資金源を持っていることを示します。

アプリケーション: 自宅のようなベーカリー

自宅同様ポジティブBFR - monbtsmco.com

声明:

コム・ア・ラ・メゾンのベーカリーは3年前から存在しています。同社は最近財務調査を実施した。この研究から得られたデータの一部を次に示します。

– 流動資産: 55ユーロ
– 流動負債: 40ユーロ

やらなければならないこと :

1. 会社の WCR とは何ですか?
2. 得られた WCR をどのように解釈すればよいですか?
3. WCR が良好であることは会社にとって良い兆候ですか?何のために ?
4. WCR がプラスの場合、企業はどのようなリスクを被る可能性がありますか?
5. このパン屋の運転資金を削減する戦略を提案します。

修正案:

1. 当社の WCR は、流動資産から流動負債を差し引いて計算されます: 55 ユーロ – 000 ユーロ = 40 ユーロ。

2. WCR 15 ユーロは、パン屋が営業サイクルの資金調達にこの金額を必要とすることを意味します。言い換えれば、企業は 000 ユーロを自社のリソース (株式または長期負債) で調達しなければなりません。

3. WCR がプラスの場合は、会社に運転資本要件があることを意味します。これは、企業がこのニーズをカバーするための財源を見つけなければならないことを意味します。これは、企業が事業を成長させるために投資していることを意味する可能性があるため、必ずしも悪い兆候ではありません。ただし、WCR が高すぎると、会社のキャッシュ フローが危険にさらされる可能性があります。

4. WCR がプラスである場合は、企業がこのニーズをカバーするための資金源を見つける必要があることを意味します。企業がこれを怠ると、キャッシュフローの問題が発生し、サプライヤーや従業員への支払いが困難になる可能性があります。

5. WCR を削減するために、パン屋は、たとえば、サプライヤーとより長い支払い条件を交渉することができます。

使用される公式の概要:

広告申込書意味
WCR (運転資本所要量) = 流動資産 – 流動負債企業の営業サイクル(原材料の購入、生産、製品の販売など)の資金調達に必要なリソースの量を表します。

アプリケーション: 雄弁な靴

ポジティブBFR雄弁シューズ - monbtsmco.com

Les Chaussures Eloquentes は、高品質の靴の販売を専門とする 10 年間存在する会社です。同社の財務管理者は、昨年の財務業務をすべて徹底的に調査することにしました。主な目的は、財務上の問題を特定し、経営管理を改善してより大きな利益を達成することです。

声明:

昨年の財務諸表を分析することにより、同社の財務管理者は、同社の運転資本要件 (WCR) がプラスであり、非常に高いことを確認しました。

関連する財務情報は次のとおりです。

  • 商品在庫: 75ユーロ
  • 顧客債権: 50ユーロ
  • サプライヤー負債: 30 ユーロ
  • 税金と社会的負債: 15 ユーロ
  • 顧客の支払いを受け取るまでの平均期間: 60 日
  • サプライヤーへの平均支払い期間: 30 日

やらなければならないこと :

  1. Eloquent Shoes の BFR を計算します。
  2. 顧客の支払いの平均受領期間の改善が WCR に及ぼす影響を推定します。
  3. WCR におけるサプライヤーへの平均支払い期間の延長の影響を推測します。
  4. 会社が WCR を改善するために債権者との支払い条件の再交渉を検討する必要があるかどうかを評価します。
  5. 提供されたデータを使用し、主に WCR に基づいて企業の財務状況の全体的な分析を実行します。

修正案:

  1. WCR は、株式 + 売掛金 – 負債の合計によって計算されます。したがって、WCR = (75 ユーロ + 000 ユーロ) – (50 ユーロ + 000 ユーロ) = 30 ユーロ – 000 ユーロ = 15 ユーロとなります。
  2. 顧客の支払いの平均受領期間が短縮されると、売掛金の額が減少し、WCR が減少する可能性があります。正確な計算は、1 日あたりの平均売掛金金額によって異なります。
  3. サプライヤーへの平均支払期間を延長すると負債額が増加し、WCR も減少します。正確な計算は、サプライヤーの 1 日あたりの平均負債額によって異なります。
  4. 債権者と支払い期限を再交渉することで、実質的に支払い期限が延長されれば、WCR の改善に役立つ可能性があります。これにより、企業は短期的により多くの現金を利用できるようになります。
  5. 同社のプラスの運転資本比率を見ると、同社の財務サイクルが短いことは明らかです。これは、現金の流入よりも流出の方が多いことを示しています。したがって、同社は資金管理を改善できる可能性があります。在庫回転時間を短縮して現金流出を減らすことも有益です。

使用される公式の概要:

数式説明
WCR = 株式 + 売掛金 – 負債WCR 式を使用すると、企業の財務ニーズを短期的に計算することができます。 WCR がプラスの場合は、企業が短期的な義務を果たすために資金調達が必要であることを意味します。

アプリケーション: Les Délices de Lila

リラの喜び brf ポジティブ - monbtsmco.com

声明:

Les Délices de Lila は、郷土料理の販売を専門とする会社です。あなたはずっとこの会社の財務マネージャーを務めてきました。今年の財務データは次のとおりです: 流動資産 (株式 + 債権) = 20 ユーロ、流動負債 (短期負債) = 000 ユーロ。

やらなければならないこと :

1) Les Délices de Lila の運転資金要件を計算します。
2) Les Délices de Lila の WCR が 0 より大きいか、0 に等しいか、0 未満であるかを指定します。
3) 問題 2 で得られた結果に基づいて、Délices de Lila の BFR が何を意味するのか説明してください。
4) Les Délices de Lila のような企業にとって WCR の重要性は何ですか?
5) WCR が常にプラスの場合、企業は何をすべきですか?

修正案:

1) Les Délices de Lila の WCR = 流動資産 – 流動負債 = 20 ユーロ – 000 ユーロ = 10 ユーロ。

2) Les Délices de Lila の WCR は 0 より大きい (正です)。

3) プラスの WCR は、企業が短期負債 (流動負債) よりも多くの短期リソースを株式と債権 (流動資産) にブロックしていることを意味します。言い換えれば、レ・デリス・ドゥ・リラには、営業サイクルの資金調達に投資するための運転資本があるということです。流動資産の資金調達には、流動負債が提供できる以上のリソースが必要です。

4) WCR はレ デリス デリラにとって、短期流動性を把握する上で非常に重要です。これは、企業が運営コストをカバーするために必要な金額を示します。 WCR が高すぎる場合は、企業が在庫や売掛金に縛られた資金が多すぎることを意味する可能性があり、企業のキャッシュ フローに悪影響を与える可能性があります。

5) Les Délices de Lila の運転資本が常にプラスである場合、会社は在庫と売掛金の管理を最適化するか、短期資金源を通じて運転資本を増やすことによって運転資本を削減する方法を探さなければなりません。

使用される公式の概要:

説明
WCR = 流動資産 – 流動負債これは、運転資本要件 (WCR) を計算するための式です。流動資産は在庫と債権の蓄積を表し、流動負債は会社の短期債務の蓄積を表します。

用途:光る山脈の配布

ルミナスマウンテンBFR陽性の分布 - monbtsmco.com

声明:

La Distribution des Monts Lumineux は、アウトドア アクティビティ向けの製品の販売を専門とする会社です。
2020 年の次の財務データが報告されました。

– 商品の在庫: €8
– 顧客債権: 5ユーロ
– サプライヤー負債: 3ユーロ

やらなければならないこと :

1) ポジティブ BFR とは何ですか?
2) BFR はどのように計算しますか?
3) 2020 年の Distribution des Monts Lumineux 会社の運転資本を計算します。
4) プラスの運転資本比率は会社の財務管理にとって何を意味しますか?
5) 運転資金がマイナスになった場合、どのような結果が生じますか?

修正案:

1) プラスの WCR は、企業が同じ性質の負債 (サプライヤー負債) よりも多くのリソース (在庫と売掛金) を営業サイクルの短期的に投入していることを意味します。

2) 必要運転資本 (bfr) は次のように計算されます。
WCR = 株式 + 売掛金 – 負債

3) したがって、2020 年の同社の WCR は次のとおりです。
WCR = 8 ユーロ + 000 ユーロ – 5 ユーロ = 000 ユーロ

4) プラスの運転資本比率は、企業が短期的に事業を維持するために追加の資金調達が必要であることを示します。つまり、会社は買掛金(買掛金)を資金源としない在庫や売掛金を資金調達するために資本を使用します。

5) 運転資本がマイナスになった場合、これは会社が在庫と債権を負債で賄っていることを意味する可能性があります。これは短期資金の必要性を減らすため、有利な場合があります。ただし、不十分な在庫管理、キャッシュ フロー管理の問題、サプライヤーへの支払いの遅延を示す場合もあります。

使用される公式の概要:

式名数式
BFRの計算WCR = 株式 + 売掛金 – 負債

アプリケーション: MCO Finances SA

MCO Finances SA ポジティブ WCR - monbtsmco.com

声明:

MCO Finances SA はマイクロクレジットを専門とする会社です。同社は急速な成長段階にあり、財務状況の最適化を目指しています。
関連情報を次に示します。

– N 年の運転資本要件 (WCR): 500 ユーロ。
– N-1 年の WCR: 400 ユーロ。
– N 年の在庫: 250 ユーロ。
– N年目の売掛金: 300ユーロ。
– N 年の負債: 150 ユーロ。
– N 年の税抜き売上高: 1 ユーロ、マージンは 200%。
– 顧客の支払いは平均 45 日、サプライヤーの支払いは 60 日、在庫のローテーションは平均 30 日で行われます。

やらなければならないこと :

1. MCO Finances SA にとってプラスの WCR が何を意味するかを説明します。
2. N 年から N-1 年までの WCR の増加量を計算します。
3. N 年の在庫回転率を決定します。
4. N 年の売上総利益を推定します。
5. 支払い条件に関して MCO Finances SA の状況を分析する。

修正案:

1. プラスの WCR は、MCO Finances SA がその循環資産 (在庫および債権) の特定の部分を株式および中長期負債でファイナンスしていることを意味します。これには、企業が営業サイクルを完了する前に一定期間現金を確保することが含まれます。 MCO Finances SA が財政難に陥らないように、この WCR を適切に管理することが重要です。

2. N 年と N-1 年の間の BFR の増加は、BFR(N) – BFR(N-1)、つまり 500 ユーロ – 000 ユーロ = 400 ユーロとなります。

3. 在庫回転率は、(在庫数 ÷ 税抜き売上高) x 365 によって計算されます。これにより、(250 ユーロ ÷ 000 ユーロ) x 1 = 200 日となります。これは報告されている平均000日を大きく上回っており、同社が在庫を売却するのが困難であることを示している。

4. 売上高の粗利益率は、(利益率 ÷ 税抜き売上高) x 100 で計算されます。または (25% x 1 ユーロ) ÷ 200 ユーロ x 000 = 1%。

5. 支払い条件を考慮すると、MCO Finances SA は期限を効果的に管理しているようです。実際、同社はサプライヤーに支払う前に顧客からなんとか給料を受け取ることができています(45 日に対して 60 日)。これにより、キャッシュフローを維持することができます。

使用される公式の概要:

説明数式
運転資金の増加BFR(N) – BFR(N-1)
在庫回転率(株式数 ÷ 税抜売上高) × 365
売上高粗利益率 (%)(利益率 ÷ 税抜売上高) × 100

アプリケーション: シェ・ローレット社

シェ・ローレット BFR 陽性 - monbtsmco.com

声明:

Chez Laurette 社は、パリ地方にある小さな家族経営のベーカリーです。これは、固定資産と循環資産、および短期および長期の負債で構成されています。同社は業務管理、特に財務管理を改善したいと考えている。

同社の財務状況に関する情報は次のとおりです。

– 在庫: 6ユーロ
– 顧客債権: 10ユーロ
– サプライヤー負債: 8ユーロ
– 税金と社会的負債: 2ユーロ

やらなければならないこと :

1. Chez Laurette 社の運転資本要件 (WCR) を計算します。
2. 肯定的な WCR の意味は何ですか?
3. 前向きな WCR は会社にどのような影響をもたらしますか?
4. 企業は WCR を削減するためにどのような手段を使用できますか?
5. 運転資本の削減は会社の財務状況の改善にどのように貢献しますか?

修正案:

1. WCR は、会社の流動資産から流動負債を差し引いて計算されます。 Chez Laurette の場合、WCR = (株式 + 顧客債権) – (サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務) = (6 ユーロ + 500 ユーロ) – (10 ユーロ + 000 ユーロ) = 8 ユーロ – 200 ユーロとなります。 = 2ユーロ

2. プラスの WCR は、企業が短期の資金調達の必要性を持っていることを意味します。つまり、自己資本や長期融資などの長期の財源で営業サイクルの一部を賄う必要があることを意味します。

3. 企業にとって WCR がプラスになると、主にキャッシュ フローの緊張のリスクが生じます。企業が営業サイクルで適切に資金を調達できない場合、短期債務の支払いが困難になる可能性があり、支払能力の問題につながる可能性があります。

4. WCR を削減するために、企業は、たとえば早期支払いに対する割引を提供するなどして、在庫を削減し、売掛金の回転を加速することを目指すことができます。サプライヤーへの支払い期限の延長も求める可能性がある。

5. 運転資本の削減は、短期資本の必要性を軽減し、したがってキャッシュフローの緊張のリスクを軽減するため、会社の財務状況の改善に貢献します。また、資本が解放され、企業開発プロジェクトに再投資できるようになります。

使用される公式の概要:

インジケータ数式
運転資本要件 (WCR)(株式 + 顧客債権) – (サプライヤー債務 + 税金および社会保障債務)

アプリケーション: ペッパーズ ショップ

Pepper の BFR ポジティブを購入する - monbtsmco.com

声明:

ブティックペッパーズは珍しいスパイスを販売する会社です。 2021 会計年度末における同社の貸借対照表には次の項目が記載されています。

– 在庫: 35ユーロ
– 売掛金: 90ユーロ
– 永久資本: 210ユーロ
– 固定資産: 100ユーロ
– 短期負債: 50ユーロ

やらなければならないこと :

1. 会社の WCR を計算します。
2. 会社の FRNG を計算します。
3. BFR は FRNG によって資金提供されていますか?結果を説明してください。
4. 陽性の WCR は何を意味しますか?
5. 常に前向きな WCR が会社にもたらす影響を説明します。

修正案:

1. WCR = 株式 + 売掛金 – 負債 = 35 ユーロ + 000 ユーロ – 90 ユーロ = 000 ユーロ。したがって、同社の WCR は 50 ユーロとなります。

2. FRNG = 永久資本 – 固定資産 = 210 ユーロ – 000 ユーロ = 100 ユーロ。したがって、同社の FRNG は 000 ユーロとなります。

3. はい、BFR は FRNG によって資金提供されています。実際、FRNG (110 ユーロ) > BFR (000 ユーロ) ということは、短期的なニーズは安定した資源によって賄われており、循環資産の一部を賄う余剰さえあることを示しています。

4. プラスの WCR は、企業が短期負債よりも多くのリソース (在庫と売掛金) を営業サイクルに投入していることを意味します。これは、企業の短期ニーズの一部が安定した資金源、つまり恒久資本によって賄われていることを意味します。

5. WCR が常にプラスの場合、企業は常に在庫と売掛金に資金を供給する必要があるため、企業がキャッシュ フローの問題に直面していることを意味する可能性があります。これにより、特にこれらのニーズをカバーするのに十分な現金がない場合、企業の財務リスクが増大します。これらのニーズを賄うために高額な借入に頼らなければならない可能性があり、その結果、資金調達コストが増加し、収益性が低下します。したがって、企業は財務の安定を確保するために WCR を効果的に管理する必要があります。

使用される公式の概要:

数式説明
WCR = 株式 + 売掛金 – 負債WCR(運転資本要件)は、容易に現金に変換できる流動資産から会社の負債を差し引くことによって計算されます。
FRNG = 永久資本 – 固定資産FRNG (純運転資本合計) は、企業の永久資本から固定資産を差し引いて計算されます。

申込先:テクノプラス株式会社

TechnoPlus bfr ポジティブ - monbtsmco.com

声明:

テクノプラスは電子機器の製造・販売を専門とする会社です。彼女は最近財務分析を実行し、現在は運転資本要件 (WCR) をより適切に管理したいと考えています。計算を行った後、TechnoPlus は、BFR が正であることを発見しました。

31 年 2020 月 XNUMX 日の時点で、テクノプラスの会計には次の要素が記載されています。

– 商品在庫: 80ユーロ
– 顧客 (債権): 50 ユーロ
– サプライヤー (負債): 40 ユーロ

やらなければならないこと :

1. TechnoPlus 社の運転資本を計算します。
2. TechnoPlus 社のポジティブな WCR を解釈します。
3. WCR において顧客に認められた支払期間の延長はどのような影響がありますか?
4. サプライヤーが認めた支払期間の延長は WCR にどのような影響を与えますか?
5. TechnoPlus は WCR を削減するためにどのような戦略を実行できますか?

修正案:

1. 運転資本要件 (WCR) は、現在の営業資産 (株式 + 顧客) から営業債務 (サプライヤー) を差し引くことによって計算されます。したがって、WCR = (在庫 + 顧客) – サプライヤー = (80 ユーロ + 000 ユーロ) – 50 ユーロ = 000 ユーロとなります。

2. プラスの WCR は、企業が安定したリソース (株式と長期負債) で営業サイクルの一部を賄っていることを意味します。これは、寛大な顧客信用ポリシー、大きすぎる在庫、またはサプライヤー信用の管理が不十分であることが原因である可能性があります。

3. 顧客に付与される支払い期間が長くなると、WCR が増加します。実際、同社は顧客債権の大部分を自社のリソースで賄わなければなりません。

4. サプライヤーによって認められた支払期間が長くなると、WCR が減少します。実際、支払い期間が長ければ長いほど、企業はサプライヤーの負債を自社のリソースで賄う必要が少なくなります。

5. WCR を削減するために、TechnoPlus はいくつかの戦略を実行できます。たとえば、在庫管理を改善することで在庫を削減します。顧客信用政策を厳格化することで顧客債権を削減する。そして最終的には、たとえばサプライヤーとより良い支払い条件を交渉することによって、サプライヤーの負債を増加させます。

使用される公式の概要:

概念数式
運転資本要件 (WCR)WCR = (在庫 + 顧客) – サプライヤー

応募先:テクノガジェット社

手帳ガジェット BFR ポジティブ - monbtsmco.com

声明:

TechnoGadgets 社は、電子機器の販売を専門とする中小企業です。あなたは会社の財務ディレクターです。当年度の同社の流動資産と短期負債の詳細は次のとおりです。

– 株式: 75ユーロ
– 顧客債権: 50ユーロ
– 銀行: 25ユーロ
– サプライヤー負債: 35ユーロ
– 税金と社会的負債: 15ユーロ

やらなければならないこと :

1. 会社の運転資本要件 (WCR) を計算します。
2. 得られた結果を解釈します。
3. TechnoGadgets はどのようにして WCR を削減できますか?
4. 会社の運転資本が減少した場合、どのような影響がありますか?
5. WCR がプラスの場合、企業はどのような戦略を採用できますか?

修正案:

1. WCR は、企業の流動資産から短期負債を差し引いて計算されます。ここで、BFR = (75 + 000 + 50) – (000 + 25) = 000 ユーロとなります。

2. TechnoGadgets 社の WCR は 100 ユーロのプラスです。これは、同社が運用サイクル (保管、生産、流通) の一部を自社の資金で賄っていることを意味します。これは、同社の資金管理が不十分であることを示唆している可能性があります。

3. TechnoGadgets 社は、在庫管理を改善したり、売掛金の回収を加速したり、サプライヤーとより有利な信用条件を交渉したりすることで、WCR を削減できます。

4. 会社の運転資本が減少した場合、それは TechnoGadgets 会社が営業サイクルを実行するために必要な資金調達が少なくなることを意味します。これはキャッシュ フローと収益性の改善につながる可能性がありますが、同社は事業活動を危険にさらすリスクを冒して WCR を削減しすぎないように注意する必要があります。

5. 会社の運転資本比率がプラスであれば、それを管理するためにさまざまな戦略を採用できます。たとえば、サプライヤーからより多くの信用を獲得するなど、短期資金源の増加を目指す場合や、より多くの現金収入を生み出すために業務効率の改善を目指す場合があります。

使用される公式の概要:

概念数式
WCR (運転資本要件)WCR = 流動資産 – 短期負債
陽性BFRWCR > 0 の場合、企業は自社の資金を使用して企業の営業サイクルの一部を賄っています。

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