sommario
Applicazione: ImmoPlus
Dichiarazione:
La società ImmoPlus, specializzata nella vendita di immobili ristrutturati, deve calcolare l'IVA applicabile sul margine realizzato durante le sue vendite. L'azienda ha recentemente venduto un appartamento per 320 euro IVA inclusa, sapendo che il prezzo di acquisto di questo immobile era di 000 euro e che applica un'aliquota IVA del 280% sul margine. Per pianificare le proprie finanze, ImmoPlus desidera determinare l'importo dell'IVA da rimborsare e valutare la propria redditività netta.
Lavoro da fare:
- Calcola il margine realizzato da ImmoPlus sulla vendita di questo appartamento.
- Determinare l'importo dell'IVA dovuta su questo margine.
- Calcolare il prezzo di vendita IVA esclusa dell'appartamento.
- Valutare la redditività netta come percentuale dopo aver pagato l'IVA sul margine.
- Analizzare l'impatto dell'IVA sul margine sulla redditività finale della vendita.
Correzione proposta:
-
Il margine viene calcolato sottraendo il prezzo di acquisto dal prezzo di vendita IVA inclusa:
Margine = 320 € – 000 € = 280 €.
Il margine realizzato è di € 40. -
L'IVA sul margine viene determinata moltiplicando il margine per l'aliquota IVA:
IVA sul margine = 40 € x 000% = 20 €.
L’importo dell’IVA dovuta è di € 8. -
Il prezzo di vendita IVA esclusa si ottiene sottraendo l'IVA sul margine dal prezzo di vendita IVA inclusa:
Prezzo di vendita IVA esclusa = 320 € – 000 € = 8 €.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 312.
-
La redditività netta è calcolata come segue:
Redditività netta (%) = ((Margine – IVA sul margine) ÷ prezzo di acquisto) x 100 = ((€40 – €000) ÷ €8) x 000 = 280%.
La redditività netta al netto dell'IVA è pari all'11,43%. -
L’IVA sul margine riduce il margine netto disponibile. Con un’IVA imposta di 8 euro, la redditività netta diminuisce, dimostrando l’importanza di integrare le tasse nell’analisi dei profitti.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| margine | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine x aliquota IVA |
| Prezzo di vendita IVA esclusa | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Redditività netta (%) | ((Margine – IVA sul margine) ÷ Prezzo di acquisto) x 100 |
Applicazione: MaisonVerte
Dichiarazione:
MaisonVerte, impresa di costruzioni ecologiche, ha acquistato un terreno per 150 euro e ha realizzato lavori di miglioramento per 000 euro. Ha rivenduto questo terreno, con le migliorie, per 50 euro tasse incluse. MaisonVerte deve calcolare l'IVA sul margine al tasso del 000%. L'obiettivo è determinare l'importo dell'IVA da rimborsare nonché l'impatto di tale IVA sugli utili netti della società.
Lavoro da fare:
- Identificare il costo totale di acquisizione del terreno e dei miglioramenti.
- Calcolare l'utile lordo realizzato sulla vendita.
- Stimare l'IVA applicabile su questo margine.
- Calcola l'utile netto dopo aver detratto l'IVA sul margine.
- Discutere in che modo l'IVA sul margine influisce sulla strategia dei prezzi di MaisonVerte.
Correzione proposta:
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Il costo totale di acquisizione comprende l'acquisto del terreno e dei lavori:
Costo totale = 150 € + 000 € = 50 €.
Il costo totale è di 200 euro. -
Il margine lordo è determinato come segue:
Margine lordo = 250 € – 000 € = 200 €.
Il margine lordo è di € 50. -
L'IVA sul margine si calcola applicando l'aliquota IVA del 20% al margine lordo:
IVA sul margine = 50 € x 000% = 20 €.
L'IVA sul margine è di € 10.
-
Gli utili netti si ottengono sottraendo l’IVA dall’utile lordo:
Utile netto = € 50 – € 000 = € 10.
L'utile netto al netto dell'IVA ammonta a 40 euro. -
L'IVA sul margine riduce l'utile netto, il che richiede a MaisonVerte di fissare attentamente i propri prezzi di vendita per mantenere una redditività soddisfacente, pur rimanendo competitiva sul mercato.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| Costo totale | Prezzo del terreno + miglioramenti |
| Marge bruto | Vendita IVA inclusa – Costo totale |
| IVA sul margine | Margine lordo x aliquota IVA |
| Utile netto | Margine lordo – IVA sul margine |
Applicazione: Residenza
Dichiarazione:
La società Résidentia, specializzata nella vendita di case individuali, desidera calcolare l'IVA sul margine di una recente transazione in cui ha rivenduto una casa per un importo di 380 euro IVA inclusa dopo averla acquistata per 000 euro. L'aliquota IVA marginale applicata è del 350%. Résidentia ha bisogno di conoscere l'importo esatto dell'IVA e come incide sui suoi margini finali.
Lavoro da fare:
- Determinare il margine realizzato da Résidentia sulla vendita della casa.
- Calcolare l'IVA da rimborsare su questo margine.
- Valutare il prezzo di vendita IVA esclusa.
- Calcolare il margine netto tenendo conto dell'IVA.
- Analizza come l'IVA sul margine influenza il calcolo dei margini di profitto.
Correzione proposta:
-
Il margine ottenuto è calcolato come segue: Margine = 380 € – 000 € = 350 €.
Résidentia ha realizzato un margine di 30 euro su questa vendita. -
L'IVA sul margine viene calcolata moltiplicando il margine per l'aliquota IVA:
IVA = 30 € x 000% = 20 €.
Résidentia deve rimborsare € 6 a titolo di IVA sul margine. -
Il prezzo di vendita IVA esclusa è il prezzo di vendita IVA inclusa meno IVA:
Prezzo di vendita IVA esclusa = 380 € – 000 € = 6 €.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 374.
-
Il margine netto al netto dell'IVA si ottiene dalla formula:
Margine netto = 30 € – 000 € = 6 €.
Il margine netto al netto dell’IVA è di € 24. -
Il calcolo dell'IVA sul margine riduce il margine netto e incide sulla valutazione finanziaria finale. Résidentia deve tenerne conto nelle sue previsioni per restare redditizia.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| margine | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine x aliquota IVA |
| Prezzo di vendita IVA esclusa | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Margine netto | Margine – IVA sul margine |
Applicazione: HabitatEco
Dichiarazione:
HabitatEco, azienda che si occupa di ristrutturazioni e rivendite appartamenti, ha recentemente effettuato una vendita per 450 euro IVA inclusa. Ha comprato questo appartamento per 000 euro. L'azienda utilizza un'aliquota IVA marginale del 420%. Vorrebbe sapere quanto deve pagare l'IVA e come ciò influisce sulla sua redditività.
Lavoro da fare:
- Calcola il margine lordo della vendita effettuata da HabitatEco.
- Stimare l'IVA associata a questo margine.
- Qual è il valore del pagamento, tasse escluse, per l'acquirente?
- Quanto rimane a HabitatEco dopo aver pagato l'IVA sul margine?
- Considerare l'IVA sul margine quando si analizza il flusso di cassa libero post-vendita.
Correzione proposta:
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Il margine lordo è: Margine lordo = € 450 – € 000 = € 420.
HabitatEco ha un margine lordo di 30 euro. -
L'IVA sul margine, applicata al margine lordo, è calcolata come segue:
IVA sul margine = 30 € x 000% = 20 €.
IVA da rimborsare: 6 €. -
Il prezzo IVA esclusa pagata dall'acquirente si ottiene sottraendo l'IVA:
Prezzo IVA esclusa = 450 € – 000 € = 6 €.
L'acquirente paga 444 euro IVA esclusa.
-
Margini dopo il pagamento dell'IVA:
Resto = 30 € – 000 € = 6 €.
A HabitatEco restano 24 € al netto dell'IVA. -
L’IVA sul margine riduce la liquidità disponibile post-vendita, ma resta da gestire nella pianificazione finanziaria per evitare sorprese di bilancio.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| Marge bruto | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine lordo x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Resta al netto dell'IVA | Margine lordo – IVA sul margine |
Applicazione: sviluppo urbano
Dichiarazione:
UrbainDevelopment ha acquistato un edificio da ristrutturare per 600 euro e lo ha rivenduto per 000 euro IVA inclusa. Impegnata a migliorare il patrimonio immobiliare urbano, deve calcolare l’IVA sul margine al tasso del 750% per comprendere l’impatto fiscale sui suoi profitti netti.
Lavoro da fare:
- Qual è il margine realizzato su questa transazione immobiliare?
- Calcolare l'IVA da pagare su questo margine in base all'aliquota applicabile.
- Detrarre il prezzo IVA esclusa dell'immobile venduto.
- Calcola la redditività netta al netto dell'IVA.
- Spiegare l'effetto dell'IVA sulla valutazione degli utili post-vendita.
Correzione proposta:
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Il margine ottenuto è: Margine = 750 € – 000 € = 600 €.
L’azienda realizza un margine di 150 euro. -
L'IVA su questo margine è: Margine IVA = € 150 x 000% = € 20.
Il pagamento dell'imposta ammonta a 30 euro. -
Il prezzo finale IVA esclusa si ottiene da: Prezzo IVA esclusa = 750 € – 000 € = 30 €.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 720.
-
Redditività netta calcolata come segue: Redditività netta = (Margine – IVA) ÷ Prezzo di acquisto x 100 = (€150 – €000) ÷ €30 x 000 = 600%.
UrbainDevelopment ha una redditività netta del 20% al netto dell'IVA. -
La riscossione dell'IVA riduce i margini post-vendita, incidendo così sull'analisi dei profitti. Ciò costringe l’azienda a ottimizzare i propri rapporti costi-ricavi.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| margine | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Redditività netta (%) | (Margine – IVA) ÷ Prezzo di acquisto x 100 |
Applicazione: EcoHabitat
Dichiarazione:
EcoHabitat, attore nello sviluppo di spazi sostenibili, desidera conoscere l'importo dell'IVA sul margine per una recente transazione. Ha venduto un terreno ristrutturato per 500 euro tasse incluse, dopo averlo acquistato per 000 euro. EcoHabitat deve integrare questo onere fiscale nel suo bilancio finanziario applicando un margine IVA del 450%.
Lavoro da fare:
- Qual è il margine realizzato da EcoHabitat?
- Quale importo di IVA corrisponde a questo margine?
- Stimare il prezzo di vendita IVA esclusa dopo il pagamento dell'IVA.
- Qual è il margine netto al netto dell'IVA?
- Che influenza ha l'IVA sul margine sulla strategia di investimento di EcoHabitat?
Correzione proposta:
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Il margine raggiunto da EcoHabitat è: Margine = € 500 – € 000 = € 450.
Il margine realizzato è di € 50. -
L'IVA su questo margine è: IVA = 50 € x 000% = 20 €.
EcoHabitat deve pagare € 10 di IVA. -
Il prezzo IVA esclusa è: Prezzo IVA esclusa = 500 € – 000 € = 10 €.
Quindi un prezzo di vendita IVA esclusa di 490 euro.
-
Il margine netto dopo il pagamento dell'IVA è calcolato come segue:
Margine netto = 50 € – 000 € = 10 €.
Il margine netto è pari a 40 euro. -
L’IVA sul margine incide sulla liquidità disponibile e richiede a EcoHabitat di valutare attentamente il ritorno sull’investimento per ciascun progetto.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| margine | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Margine netto | Margine – IVA |
Applicazione: ArchiInvest
Dichiarazione:
ArchiInvest, agenzia specializzata nella trasformazione di vecchi edifici in spazi moderni, ha finalizzato una vendita immobiliare per 680 euro IVA inclusa. L'edificio è stato acquistato per 000 euro. Calcolare il margine IVA al 620% è essenziale per determinare l’impatto fiscale sull’utile netto.
Lavoro da fare:
- Calcola il margine lordo della vendita effettuata da ArchiInvest.
- Determinare l'importo dell'IVA sul margine da pagare.
- Valutare il prezzo di vendita IVA esclusa al netto dell'IVA.
- Derivato dal margine netto al netto dell'IVA.
- Discuti le considerazioni finanziarie di ArchiInvest relative all'IVA sul margine.
Correzione proposta:
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Il margine lordo ottenuto è: Margine lordo = 680 € – 000 € = 620 €.
Il margine lordo ammonta a 60 euro. -
L'IVA sul margine è calcolata come segue: IVA = € 60 x 000% = € 20.
L'importo dell'IVA è di € 12. -
Il prezzo IVA esclusa ottenuto sarà: Prezzo IVA esclusa = 680 € – 000 € = 12 €.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 668.
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Il margine netto al netto dell’IVA raggiunge: Margine netto = 60 € – 000 € = 12 €.
ArchiInvest ottiene un margine netto di 48 euro. -
L’IVA marginale richiede diverse strategie di prezzo per compensare l’impatto fiscale e garantire solidi margini di profitto.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| Marge bruto | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine lordo x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Margine netto | Margine lordo – IVA |
Applicazione: Immofutur
Dichiarazione:
Immofutur, azienda innovativa nella trasformazione di locali commerciali, deve analizzare l'impatto fiscale dell'Iva sul margine dopo aver venduto per 900 euro IVA inclusa uno spazio, inizialmente acquistato per 000 euro. L'aliquota IVA sul margine è fissata al 800% e deve essere presa in considerazione nella valutazione dei profitti.
Lavoro da fare:
- Calcola il margine lordo su questa vendita di locali commerciali.
- Qual è l'importo dell'IVA da pagare in base al margine lordo?
- Stimare il prezzo IVA esclusa della transazione.
- Quale margine netto viene trattenuto al netto dell'IVA?
- Identificare le sfide strategiche poste a Immofutur dal margine IVA.
Correzione proposta:
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Il margine lordo è: Margine lordo = € 900 – € 000 = € 800.
Il margine lordo realizzato da Immofutur è di 100 euro. -
L'importo dell'IVA sarà: IVA sul margine = € 100 x 000% = € 20.
IVA da rimborsare: 20 €. -
Il prezzo IVA esclusa della vendita è: Prezzo IVA esclusa = € 900 – € 000 = € 20.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 880.
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Il margine netto al netto dell’IVA raggiunge: Margine netto = 100 € – 000 € = 20 €.
Immofutur mantiene un margine netto di 80 euro. -
La gestione dell'IVA sul margine spinge Immofutur a ottimizzare i calcoli dei profitti per mantenere una posizione competitiva.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| Marge bruto | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine lordo x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Margine netto | Margine lordo – IVA |
Applicazione: RenovatioPro
Dichiarazione:
RenovatioPro, specializzata in ristrutturazioni residenziali, vende un appartamento a € 1 iva inclusa, inizialmente acquistato per € 000. L'azienda addebita il 000% di IVA sul margine. Vuole conoscere il carico fiscale di questa IVA per pianificare meglio le sue finanze.
Lavoro da fare:
- Calcola il margine realizzato da RenovatioPro.
- Stabilire l'importo dell'IVA su questo margine.
- Qual è il prezzo di vendita IVA esclusa?
- Valutare il margine netto al netto dell'IVA.
- Analizzare le implicazioni finanziarie del margine IVA per la pianificazione strategica.
Correzione proposta:
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Il margine ottenuto è: Margine = 1 € – 000 € = 000 €.
RenovatioPro realizza un margine di € 100. -
L'IVA sul margine è: IVA = € 100 x 000% = € 20.
L'importo dell'IVA è di € 20. -
Il prezzo IVA esclusa è calcolato come segue: Prezzo IVA esclusa = 1 € – 000 € = 000 €.
Il prezzo di vendita IVA esclusa è di € 980.
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Margine netto al netto dell'IVA: Margine netto = 100 € – 000 € = 20 €.
Il margine netto è di 80 euro. -
L'IVA sul margine influenza i profitti trattenuti e incoraggia RenovatioPro a riconsiderare le sue strategie di investimento e di prezzo.
Formule utilizzate:
| titolo | Formule |
|---|---|
| margine | Vendita IVA inclusa – Prezzo di acquisto |
| IVA sul margine | Margine x aliquota IVA |
| Prezzo ht | Vendita IVA inclusa – IVA sul margine |
| Margine netto | Margine – IVA |