Benvenuti in questo articolo su esercizi sui calcoli aziendali e più precisamente su come calcolare l'IVA dalle tasse incluse. Qui ne troverete almeno 11 esercizi dettagliati di gestione corretta sui calcoli commerciali per la Gestione Operativa.
Alla fine di questo articolo, saprai come calcolare l'IVA dall'IVA in calcoli aziendali senza alcuna preoccupazione.
sommario
Applicazione TechGuru
Dichiarazione:
L'azienda TechGuru è specializzata nella vendita di apparecchiature elettroniche. I prodotti dell'azienda sono soggetti ad un'aliquota IVA del 20%.
1. Nell'ultimo mese la società ha registrato un fatturato totale comprensivo delle imposte pari a € 12.
2. Per un articolo specifico, il cui prezzo di vendita IVA inclusa è di 300 €, l'azienda ha venduto 50 unità il mese scorso.
3. Successivamente, il product manager è preoccupato per la redditività di due prodotti specifici. Uno viene venduto a 1200€ IVA inclusa e l'altro a 750€ IVA inclusa. Vuole determinare l'IVA corrispondente per ciascuno di questi prodotti.
4. Il responsabile marketing offre una promozione che offre uno sconto del 15% su tutti i prodotti per il mese successivo. Si chiede come ciò influirà sull'importo dell'IVA da riscuotere.
Lavoro da fare:
1. Quanto ha riscosso TechGuru di IVA il mese scorso?
2. Calcolare l'importo dell'IVA che verrebbe riscosso per le 50 unità vendute del prodotto specifico a 300 € tasse incluse.
3. Quale sarebbe l'IVA per i prodotti rispettivamente al prezzo di 1200 € IVA inclusa e 750 € IVA inclusa?
4. Che impatto avrebbe la promozione del 15% sull'importo dell'IVA riscossa sulle vendite?
Correzione proposta:
1. Per calcolare l'importo dell'IVA dal fatturato comprensivo di imposte, utilizziamo la formula IVA inclusa: IVA = (AC IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA.
Quindi, IVA = (12000 € ÷ (1 + 0,20)) x 0,20 = 2000 €
2. Per il prodotto venduto a 300€ IVA inclusa, applichiamo la stessa formula moltiplicando per il numero di unità vendute:
IVA = ((€300 ÷ (1 + 0,20)) x 0,20) x 50 = €2500
3. Per i prodotti venduti a 1200€ IVA inclusa e a 750€ IVA inclusa:
Per il prodotto da € 1200, IVA = (€ 1200 ÷ (1 + 0,20)) x 0,20 = € 200
Per il prodotto da € 750, IVA = (€ 750 ÷ (1 + 0,20)) x 0,20 = € 125
4. Abbassando i prezzi del 15% si ridurrà l'importo dell'IVA riscossa.
Ad esempio, per un prodotto che originariamente costava 300 € IVA inclusa, il nuovo prezzo sarebbe 255 € IVA inclusa (dopo una riduzione del 15%).
La nuova IVA sarebbe ((€255 ÷ (1 + 0,20)) x 0,20) = €42,5. L’impatto di questa riduzione del prezzo sarebbe una riduzione dell’importo dell’IVA riscossa.
Riepilogo delle formule utilizzate:
1. IVA = (CA IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA; per calcolare l'importo dell'IVA sulle vendite, tasse incluse.
2. Nuovo PV IVA inclusa = vecchio PV IVA inclusa x (1 – Aliquota di riduzione); per determinare il nuovo prezzo di vendita IVA inclusa dopo una riduzione del prezzo.
App per le arti del flamenco
Dichiarazione:
Flamenco Arts, azienda specializzata nella vendita di quadri e opere artistiche, tradizionalmente utilizzava un software gestionale che calcolava automaticamente l'IVA per ogni vendita. Tuttavia, a seguito di un malfunzionamento del software, devono calcolare l’IVA manualmente. Inoltre, si rendono conto di non aver applicato l'aliquota IVA corretta per alcune opere d'arte.
Di seguito il costo IVA inclusa per cinque opere d'arte vendute:
1. Opera A: 2 €
2. Opera B: 4 €
3. Opera C: 5 €
4. Opera D: 3 €
5. Lavoro E: 5 €
L'aliquota IVA inizialmente applicata per tutti i lavori è del 20%. Tuttavia, si rendono conto che la tariffa per i lavori A e B dovrebbe essere del 5,5%.
Lavoro da fare:
1. Calcolare l'IVA per ciascuna opera d'arte utilizzando l'aliquota IVA inizialmente applicata (20%).
2. Correggere l'aliquota IVA per i lavori A e B e ricalcolare l'IVA.
3. Qual è la differenza tra l'IVA inizialmente calcolata e quella corretta per i lavori A e B?
4. Confrontare l'importo totale originale dell'IVA per tutte le opere d'arte con l'importo corretto.
5. Analizzare i risultati ottenuti nelle domande precedenti.
Correzione proposta:
1. Calcolo dell'IVA al 20%:
IVA = IVA inclusa – (imposta inclusa ÷ (1 + aliquota IVA))
Per lavoro A: IVA = € 2 – (€ 400 ÷ (2 + 400/1)) = € 20
Lavoro B: IVA = 4 € – (600 € ÷ (4 + 600/1)) = 20 €
Lavoro C: IVA = 5 € – (400 € ÷ (5 + 400/1)) = 20 €
Lavoro D: IVA = 3 € – (000 € ÷ (3 + 000/1)) = 20 €
Lavoro E: IVA = 5 € – (200 € ÷ (5 + 200/1)) = 20 €
2. Rettifica IVA per i lavori A e B al 5,5%:
Per lavoro A: IVA = € 2 – (€ 400 ÷ (2 + 400/1)) = € 5,5
Lavoro B: IVA = 4 € – (600 € ÷ (4 + 600/1)) = 5,5 €
3. Differenza IVA:
Per il lavoro A: Differenza = €400 – €126 = €274
Lavoro B: Differenza = 767 € – 241 € = 526 €
4. Confronto tra l'importo totale IVA iniziale e l'importo corretto:
Importo totale dell'IVA iniziale = 400 € + 767 € + 900 € + 500 € + 867 € = 3 €
Importo totale dell'IVA corretta = 126 € + 241 € + 900 € + 500 € + 867 € = 2 €
5. Analisi:
Possiamo vedere un notevole riaggiustamento dei valori IVA quando viene applicata l’aliquota corretta. Ciò si traduce in una sostanziale riduzione dell’importo totale dell’IVA di € 800. Ciò dimostra quanto sia importante garantire che venga applicata la corretta aliquota IVA.
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Calcolo dell’IVA: IVA = IVA inclusa – (IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA))
– Confronto degli importi IVA: Differenza = IVA iniziale – IVA corretta
– Importo totale IVA: somma dell'IVA calcolata per ciascun prodotto
Applicazione Gourmet Delizia
Dichiarazione:
Siamo dell'azienda Gourmet Delight, specializzata nella vendita di prodotti alimentari di alta qualità. Sei responsabile della gestione finanziaria e recentemente hai effettuato diverse operazioni.
1) Hai venduto 50 bottiglie di olio extravergine di oliva al prezzo IVA inclusa di 30€ ciascuna.
2) Hai acquistato una nuova macchina da caffè al costo di € 1200 IVA inclusa.
3) Hai acquistato 100 kg di formaggi pregiati a 25€ iva inclusa al kg.
4) Hai venduto 200 bottiglie di vino a 15€ IVA inclusa ciascuna.
5) Hai acquistato l'arredamento per il tuo negozio al costo di 800€ IVA inclusa.
In tutti questi casi, l’aliquota IVA applicabile è del 20%.
Lavoro da fare:
1) Quanta IVA hai pagato sull'acquisto della macchina da caffè?
2) Qual è l'IVA che avete riscosso sulla vendita dell'olio d'oliva?
3) Qual è l'importo dell'Iva sull'acquisto del formaggio?
4) Quanta IVA avete riscosso sulla vendita del vino?
5) Quanta IVA hai pagato sull'acquisto dei mobili?
Correzione proposta:
1) Per calcolare l'IVA dalle tasse incluse, utilizziamo la formula [IVA = tasse incluse – (tasse incluse ÷ (1 + aliquota IVA/100))]. Quindi per la macchina da caffè l’IVA è 1200€ – (1200€ ÷ (1 + 20/100)) = 200€.
2) Per l'olio d'oliva abbiamo venduto 50 bottiglie al prezzo iva inclusa di 30€ cadauna. Pertanto, l’IVA riscossa sarà [50 x (€30 – (€30 ÷ (1 + 20/100)))] o €250.
3) Per l'acquisto del formaggio sappiamo che il prezzo IVA inclusa è di 25€ al kg e che ne abbiamo acquistati 100 kg. L’IVA sarà quindi [100 x (€25 – (€25 ÷ (1 + 20/100)))] ovvero €416,67.
4) Per il vino sono state vendute 200 bottiglie a 15€ IVA inclusa ciascuna. L’IVA riscossa sarà quindi [200 x (€15 – (€15 ÷ (1 + 20/100)))] ovvero €500.
5) Per l'acquisto dei mobili la ditta ha pagato 800€ IVA inclusa. L’IVA è quindi pari a 800€ – (800€ ÷ (1 + 20/100)) = 133,33€.
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Calcolo dell’IVA da tasse incluse: IVA = tasse incluse – (tasse incluse ÷ (1 + aliquota IVA/100))
– Calcolo dell'IVA per una quantità: IVA = quantità x (imposta inclusa – (imposta inclusa ÷ (1 + aliquota IVA/100)))
App Le Parole di Guillaume
Dichiarazione:
Guillaume possiede una libreria chiamata “Les Mots de Guillaume” e collabora frequentemente con diverse case editrici francesi. Guillaume si trova in una situazione in cui deve detrarre l'importo dell'IVA dal prezzo comprensivo di alcuni libri che ha venduto di recente. Tu sei il suo assistente finanziario e lui ti chiede di aiutarlo a risolvere questo problema fornendoti le seguenti informazioni:
1. Il primo libro, il romanzo di punta di una famosa casa editrice, è stato venduto per 24,90 euro IVA inclusa.
2. Il secondo libro, un fumetto per bambini, è stato venduto a 14,95 euro IVA inclusa.
3. Il terzo libro, una guida di viaggio sulla Francia, è stato venduto a 26,00 € IVA inclusa.
4. Il quarto libro, un'autobiografia di un personaggio famoso, è stato venduto per 30,00 euro IVA inclusa.
5. Il quinto libro, un libro di testo scolastico, è stato venduto a 34,90 euro IVA inclusa.
Si precisa che l'aliquota IVA applicata è pari al 5,5%.
Lavoro da fare:
1. Qual è l'importo dell'IVA per il primo libro?
2. Qual è l'importo IVA per il secondo libro?
3. Qual è l'importo dell'IVA per il terzo libro?
4. A quanto ammonta l'IVA per il quarto libro?
5. Qual è l'importo dell'IVA per il quinto libro?
Correzione proposta:
1. L'importo IVA del primo libro è € 24,90 ÷ (1 + (5,5 ÷ 100)) = € 1,30
2. L'importo IVA del secondo libro è pari a € 14,95 ÷ (1 + (5,5 ÷ 100)) = € 0,78
3. L'importo IVA del terzo libro è € 26,00 ÷ (1 + (5,5 ÷ 100)) = € 1,36
4. L'importo IVA del quarto libro è € 30,00 ÷ (1 + (5,5 ÷ 100)) = € 1,57
5. L'importo IVA del quinto libro è pari a € 34,90 ÷ (1 + (5,5 ÷ 100)) = € 1,83
Riepilogo delle formule utilizzate:
Per calcolare l'importo dell'IVA dal prezzo comprensivo di IVA, abbiamo utilizzato la seguente formula:
IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + (aliquota IVA ÷ 100))
Dove “Prezzo IVA inclusa” è il prezzo comprensivo di tutte le tasse e “aliquota IVA” è l’aliquota dell’imposta sul valore aggiunto (espressa in percentuale).
Applicazione BioHealth
Dichiarazione:
Lavori per l'azienda BioHealth, un'azienda specializzata nella vendita di prodotti alimentari biologici. Recentemente sei stato promosso a direttore finanziario e ti è stato chiesto di effettuare alcuni calcoli dell'IVA. Hai un elenco di prodotti con i relativi prezzi IVA inclusa e devi calcolare l'IVA applicata a questi prodotti. Le aliquote IVA che conosci sono del 20% per alcuni prodotti e del 5,5% per altri prodotti.
1. Mele biologiche: 7,50 € (IVA 20%)
2. Succo d'arancia biologico: 3,95 € (IVA 5,5%)
3. Latte di mandorla biologico: 2,98 € (IVA 5,5%)
4. Pane integrale biologico: 2,70 € (IVA al 5,5%)
5. Olio d'oliva biologico: 8,60 € (IVA 20%)
Lavoro da fare:
1. Calcola l'IVA per il prodotto "Mele biologiche"
2. Calcolare l’IVA per il prodotto “Succo d’arancia biologico”
3. Calcola l'IVA per il prodotto "Latte di mandorla biologico"
4. Calcola l'IVA per il prodotto "Pane integrale biologico"
5. Calcola l’IVA per il prodotto “Olio d’oliva biologico”
Correzione proposta:
1. Per calcolare l'IVA dalle tasse incluse, utilizziamo la formula: IVA = tasse incluse – (tasse incluse / (1 + aliquota IVA)). Per le mele biologiche si ottiene quindi: IVA = 7,50 € – (7,50 € / 1,20) = 1,25 €
2. Per il succo d'arancia biologico utilizziamo la stessa formula con un'aliquota IVA del 5,5%: IVA = 3,95 € – (3,95 € / 1,055) = 0,20 €
3. Per il latte di mandorla biologico facciamo lo stesso: IVA = 2,98 € – (2,98 € / 1,055) = 0,14 €
4. Il calcolo è identico per il pane integrale biologico: IVA = 2,70 € – (2,70 € / 1,055) = 0,13 €
5. Infine, per l’olio d’oliva biologico, utilizziamo la formula iniziale con aliquota IVA del 20%: IVA = 8,60 € – (8,60 € / 1,20) = 1,43 €
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Per calcolare l’IVA dal prezzo comprensivo di tasse, utilizziamo la formula: IVA = tasse incluse – (tasse incluse ÷ (1 + aliquota IVA))
App Régale-Sucré
Dichiarazione:
Lei è il direttore finanziario della società Régale-Sucré. Come al solito, devi controllare il rapporto mensile sulle vendite dei dessert gourmet. Ecco i costi IVA inclusa per i cinque prodotti più venduti:
1. Tarte Tatin: 23,80 € IVA inclusa
2. Tiramisù ai lamponi: 21,10€ IVA inclusa
3. Millefoglie alla vaniglia: € 27,60 IVA inclusa
4. Cheesecake al limone: € 25,90 IVA inclusa
5. Profiteroles al cioccolato: € 21,50 IVA inclusa
L'IVA applicata nella tua attività è del 20%.
Lavoro da fare:
1. Calcola l'importo IVA per la Tarte Tatin.
2. Calcola l'importo IVA per il Tiramisù ai Lamponi.
3. Calcolare l'importo IVA per la Millefoglie alla Vaniglia.
4. Calcola l'importo IVA per la Cheesecake al Limone.
5. Calcolare l'importo IVA per i Profiteroles al Cioccolato.
Correzione proposta:
1. Per calcolare l'IVA dall'importo comprensivo di imposte, utilizziamo la formula: IVA = importo comprensivo di imposte ÷ (1 + (aliquota IVA ÷ 100)) x (aliquota IVA ÷ 100)
Quindi l'IVA per la Tarte Tatin è: € 23,80 ÷ (1 + (20 ÷ 100)) x (20 ÷ 100) = € 3,96
2. L'IVA per il Tiramisù ai Lamponi è: € 21,10 ÷ (1 + (20 ÷ 100)) x (20 ÷ 100) = € 3,52
3. L'IVA per la Millefoglie alla Vaniglia è: € 27,60 ÷ (1 + (20 ÷ 100)) x (20 ÷ 100) = € 4,60
4. L'IVA per la Cheesecake al Limone è: € 25,90 ÷ (1 + (20 ÷ 100)) x (20 ÷ 100) = € 4,32
5. L'IVA per i Profiteroles al cioccolato è: € 21,50 ÷ (1 + (20 ÷ 100)) x (20 ÷ 100) = € 3,58
Riepilogo delle formule utilizzate:
– IVA = importo IVA inclusa ÷ (1 + (aliquota IVA ÷ 100)) x (aliquota IVA ÷ 100): questa formula viene utilizzata per calcolare l'importo dell'IVA dall'importo IVA inclusa
Applicazione TechInnov
Dichiarazione:
L'azienda TechInnov è un fornitore affermato di gadget elettronici innovativi. È specializzato nella vendita di smartphone, tablet e laptop. Sei il direttore finanziario di questa azienda e ti è stata affidata la responsabilità di gestire diversi compiti finanziari.
Nell'ultimo trimestre hai realizzato un fatturato (tasse incluse) di:
– 50€ per gli smartphone
– 37€ per i tablet
– 45€ per i laptop
Per smartphone e laptop l'IVA applicata è al 20%, mentre per i tablet l'IVA è al 5,5%.
Lavoro da fare:
1. A quanto ammonta l'IVA sugli smartphone venduti?
2. A quanto ammonta l'IVA per i tablet venduti?
3. Quanta IVA viene addebitata sui laptop venduti?
4. Qual è l'importo totale dell'IVA riscossa da TechInnov?
5. Come controlleresti se l'IVA è stata calcolata correttamente?
Correzione proposta:
1. L'importo IVA per gli smartphone è calcolato come segue: (Prezzo IVA inclusa / (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA. Quindi, (50 € / (000+1/20)) x 100/20 = 100 €.
2. L'importo IVA per i tablet viene calcolato come segue: (Prezzo IVA inclusa / (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA. Quindi, (37 € / (500+1/5.5)) x 100/5.5 = 100 €.
3. L'importo IVA per i laptop viene calcolato come segue: (Prezzo IVA inclusa / (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA. Quindi (45 € / (000+1/20)) x 100/20 = 100 €.
4. L'importo totale dell'IVA riscossa dalla società TechInnov è quindi la somma dell'IVA su smartphone, tablet e laptop, ovvero: 8 € + 333,33 € + 1 € = 883,98 €.
5. Per verificare se l'IVA è stata calcolata correttamente, è possibile effettuare un controllo inverso sottraendo l'importo dell'IVA calcolata dal prezzo comprensivo di IVA. Che dovrebbe darti l'importo tasse escluse (HT). Se gli importi coincidono significa che l'IVA è stata calcolata correttamente.
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Per calcolare l'IVA dalle tasse incluse: (Prezzo tasse incluse / (1 + aliquota IVA)) x aliquota IVA.
– Per verificare se l’IVA è stata calcolata correttamente, è possibile effettuare una verifica inversa sottraendo l’importo dell’IVA calcolata dal prezzo IVA inclusa, per ottenere l’importo IVA esclusa.
Applicazione dei fiori
Dichiarazione:
Fleurie è un'azienda che vende piante e fiori. Recentemente, le autorità fiscali hanno chiesto loro di fornire rapporti dettagliati sugli importi IVA pagati sulle loro vendite. Purtroppo hanno avuto problemi con il loro sistema contabile e sono riusciti a recuperare solo gli importi comprensivi di imposte delle loro vendite. Si rivolgono a te, il loro consulente di gestione finanziaria, per aiutarli a risolvere questo problema.
Lavoro da fare:
1. Se Fleurie vendesse un albero per € 120 IVA inclusa, qual è l'importo dell'IVA inclusa sulla base di un'aliquota IVA del 20%?
2. Qual è l'importo dell'IVA inclusa in una vendita di € 250 IVA inclusa se l'aliquota IVA applicata è del 5,5%?
3. In una vendita da 670€ IVA inclusa dove l'aliquota IVA è del 20%, a quanto ammonta l'IVA?
4. La vendita di sementi genera un reddito comprensivo di 75 € con un'aliquota IVA del 5,5%. Quanta parte di questa somma è dedicata all'Iva?
5. Se una vendita totale di piante per la giornata è di € 1500 IVA inclusa con aliquota IVA del 20%, quanto ammonta l'IVA per questa vendita?
Correzione proposta:
1. IVA = IVA inclusa – (imposta inclusa ÷ (1 + aliquota IVA)) = €120 – (€120 ÷ 1,20) = €20
2. IVA = 250€ – (250€ ÷ 1,055) = 13,22€ circa
3. IVA = 670 € – (670 € ÷ 1,20) = 112 €
4. IVA = 75€ – (75€ ÷ 1,055) = 3,95€ circa
5. IVA = 1500 € – (1500 € ÷ 1,20) = 250 €
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Formula per calcolare l’IVA dalle tasse incluse: IVA = tasse incluse – (tasse incluse ÷ (1 + aliquota IVA))
L'app Bella macchina
Dichiarazione:
L'azienda La Belle Voiture è una concessionaria di automobili che vende diversi tipi di automobili. Nel mese di gennaio ha venduto un'auto per 36 euro tasse incluse. Nel prezzo finale di vendita è inclusa l'IVA al 000,00%. Nello stesso mese ha venduto anche un'auto d'epoca da collezione per € 20 IVA inclusa, l'IVA applicabile per questa categoria è del 15%.
Lavoro da fare:
1. A quanto ammonta l'IVA per la prima automobile venduta?
2. A quanto ammonta l'IVA per l'auto d'epoca venduta?
3. Qual è il prezzo IVA esclusa della prima vettura venduta?
4. Qual è il prezzo IVA esclusa dell'auto da collezione venduta?
5. Qual è l'importo totale dell'IVA per le due auto vendute?
Correzione proposta:
1. Per la prima vettura l'importo IVA si calcola come segue:
IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA) x aliquota IVA
IVA = € 36 ÷ (000 + 1) x 0,20 = € 0,20.
2. Per l'auto d'epoca, l'importo dell'IVA è calcolato come segue:
IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA) x aliquota IVA
IVA = € 15 ÷ (000,00 + 1) x 0,055 = € 0,055.
3. Il prezzo IVA esclusa della prima vettura venduta si calcola sottraendo l'importo dell'IVA dal prezzo IVA inclusa. O :
Prezzo IVA esclusa = Prezzo IVA inclusa – IVA
Prezzo IVA esclusa = 36 € – 000,00 € = 6 €.
4. Il prezzo IVA esclusa dell'auto da collezione venduta si calcola sottraendo l'importo dell'IVA dal prezzo IVA inclusa. O :
Prezzo IVA esclusa = Prezzo IVA inclusa – IVA
Prezzo IVA esclusa = € 15 – € 000,00 = € 773,01.
5. L'importo totale dell'IVA per le due auto vendute è la somma delle IVA calcolate in precedenza:
IVA totale = IVA auto 1 + IVA auto 2
Totale IVA = € 6 + € 000,00 = € 773,01.
Riepilogo delle formule utilizzate:
1. IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA) x aliquota IVA
2. Prezzo IVA esclusa = Prezzo IVA inclusa – IVA
3. IVA totale = Somma dell'IVA per ciascuna auto venduta
Applicazione TechnoWorld
Dichiarazione:
L'azienda TechnoWorld commercializza varie apparecchiature tecnologiche. Un cliente ha recentemente acquistato un lotto di laptop per un importo totale di € 6 IVA inclusa e vorrebbe capire come viene calcolata l'IVA da questo prezzo IVA inclusa.
Lavoro da fare:
1) Qual è l'importo dell'IVA se l'aliquota applicabile è del 20%?
2) Quale sarebbe l'importo dell'IVA se l'aliquota applicabile fosse del 5,5%?
3) Calcolare il prezzo IVA esclusa per l'aliquota IVA del 20%.
4) Calcolare il prezzo IVA esclusa per l'aliquota IVA del 5,5%.
5) Il cliente ha pagato più IVA con l'aliquota del 20% rispetto a quella con l'aliquota del 5,5%?
Correzione proposta:
1) Il calcolo dell'IVA a partire da un importo IVA inclusa si effettua secondo la seguente formula: IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + (aliquota IVA ÷ 100)) x aliquota IVA ÷ 100. Quindi, con un'aliquota IVA pari a 20 %, l'importo dell'IVA è pari a 6 € ÷ 000 x 1,20 = 0,20 €.
2) Applicando la stessa formula con un'aliquota IVA del 5,5%, l'importo dell'IVA sarebbe € 6 ÷ 000 x 1,055 = € 0,055.
3) Per calcolare il prezzo IVA esclusa (HT) con IVA al 20%, la formula è: Prezzo IVA esclusa = Prezzo IVA inclusa / (1+ (aliquota IVA ÷ 100)). Otteniamo quindi: Prezzo IVA esclusa = 6 € / 000 = 1,20 €.
4) Allo stesso modo, con un'aliquota IVA del 5,5%, il prezzo IVA esclusa sarebbe: 6 € / 000 = 1,055 €.
5) Sì, il cliente ha pagato più IVA con l'aliquota del 20% che con l'aliquota del 5,5%. In effetti, gli importi calcolati in precedenza mostrano che l’IVA è più elevata con un’aliquota del 20% che con un’aliquota del 5,5% (1000 euro contro 287,30 euro).
Riepilogo delle formule utilizzate:
– Calcolo dell'IVA a partire da un importo IVA inclusa: IVA = Prezzo IVA inclusa ÷ (1 + (aliquota IVA ÷ 100)) x aliquota IVA ÷ 100
– Calcolo del prezzo IVA esclusa: Prezzo IVA esclusa = Prezzo IVA inclusa / (1+ (aliquota IVA ÷ 100))
App Sapori Locali
Dichiarazione:
Siamo a Les Saveurs du Terroir, azienda che distribuisce prodotti locali in Francia. Il manager dell'azienda ha bisogno del tuo aiuto per analizzare le sue fatture e determinare l'IVA su diverse transazioni.
Ecco alcune informazioni utili per l'esercizio:
– Prodotto A: Prezzo IVA inclusa = € 48,00 (IVA 20%)
– Prodotto B: Prezzo IVA inclusa = € 55,00 (IVA al 5,5%)
– Prodotto C: Prezzo IVA inclusa = € 45,00 (IVA al 20%)
Lavoro da fare:
1. Calcolare l'importo IVA per il prodotto A.
2. Calcolare l'importo IVA per il prodotto B.
3. Calcolare l'importo IVA per il prodotto C.
4. Qual è la differenza tra il Prezzo IVA inclusa e il Prezzo IVA esclusa?
5. Analizzare e valutare l'impatto dell'IVA sul prezzo dei prodotti per il consumatore.
Correzione proposta:
La formula per calcolare l'IVA dalle tasse incluse è:
IVA = Prezzo IVA inclusa – (Prezzo IVA inclusa ÷ (1+aliquota IVA%))
1. Per il prodotto A: IVA = € 48,00 – (€ 48,00 ÷ (1+20%)) = € 48,00 – € 40,00 = € 8,00.
2. Per il prodotto B: IVA = € 55,00 – (€ 55,00 ÷ (1+5,5%)) = € 55,00 – € 52,13 = € 2,87.
3. Per il prodotto C: IVA = € 45,00 – (€ 45,00 ÷ (1+20%)) = € 45,00 – € 37,50 = € 7,50.
4. La differenza tra il Prezzo IVA inclusa e il Prezzo IVA esclusa rappresenta l'importo dell'IVA.
5. L'IVA aumenta il costo dei prodotti per il consumatore. Infatti viene aggiunto al prezzo IVA esclusa e deve essere pagato dal consumatore. In questo esempio, per il prodotto A, il consumatore paga 8,00 € di IVA, per il prodotto B paga 2,87 € di IVA e per il prodotto C paga 7,50 € di IVA.
Riepilogo delle formule utilizzate:
– IVA = Prezzo IVA inclusa – (Prezzo IVA inclusa ÷ (1+aliquota IVA%))