مرحبا بكم في هذه المقالة المخصصة ل تمارين على الحسابات التجارية وبشكل أكثر دقة حول كيفية إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر. هنا سوف تجد ما لا يقل عن 11 تمارين الإدارة المصححة التفصيلية على الحسابات التجارية لإدارة العمليات.
في نهاية هذه المقالة، ستعرف كيفية إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر حسابات الأعمال دون أي قلق.
ملخص
تطبيق منتجات تكنو
إفادة:
أنت المدير المالي لشركة Techno Products المتخصصة في بيع المنتجات التكنولوجية. بعد التحقق الداخلي، يجب عليك إعادة حساب إيرادات معينة باستثناء ضريبة القيمة المضافة (باستثناء الضريبة) من المبالغ بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (جميع الضرائب متضمنة). معدل ضريبة القيمة المضافة الذي تستخدمه الشركة هو 20%.
1. سعر الهاتف الذكي شاملاً الضريبة هو 600 يورو.
2. سعر الجهاز اللوحي شاملاً الضريبة هو 360 يورو.
3. سعر الكمبيوتر المحمول شاملاً الضريبة هو 1 يورو.
4. سعر سماعة البلوتوث شاملاً الضريبة هو 180 يورو.
5. السعر الشامل للضريبة للساعة المتصلة هو 240 يورو.
عمل للإنجاز :
1. كيف يتم حساب السعر المعفي من الضرائب للهاتف الذكي من السعر الشامل للضريبة؟
2. كيف يتم حساب سعر الجهاز اللوحي المعفي من الضرائب من السعر الشامل للضريبة؟
3. كيف يتم حساب السعر المعفى من الضرائب للكمبيوتر المحمول من السعر الشامل للضريبة؟
4. كيف يتم حساب السعر المعفي من الضرائب لسماعة البلوتوث من السعر الشامل للضريبة؟
5. كيف يتم حساب السعر غير شامل الضريبة للساعة المتصلة من السعر شامل الضريبة؟
التصحيح المقترح:
1. لحساب السعر غير شامل الضريبة (HT) من السعر شامل الضريبة (TTC)، نستخدم الصيغة التالية:
السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة = السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100).
وبالتالي، فإن سعر الهاتف الذكي باستثناء الضريبة هو: 600 يورو ÷ (1 + 20/100) = 500 يورو.
2. باستخدام نفس الصيغة، يكون سعر الجهاز اللوحي باستثناء الضريبة: 360 يورو ÷ (1 + 20/100) = 300 يورو.
3. وبالتالي فإن سعر الكمبيوتر المحمول باستثناء الضريبة هو: 1200 يورو ÷ (1 + 20/100) = 1000 يورو.
4. سعر سماعة البلوتوث باستثناء الضريبة هو: 180 يورو ÷ (1 + 20/100) = 150 يورو.
5. السعر غير شامل الضريبة للساعة المتصلة هو: 240 يورو ÷ (1 + 20/100) = 200 يورو.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– السعر بدون الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100)
تطبيق مقهى البيت
إفادة:
أنت تعمل كمساعد إداري لشركة Maison du Café. تقوم الأخيرة بشراء حبوب البن من موردين مختلفين ومن ثم بيعها لعملائها على موقعها الإلكتروني.
عندما تنظر إلى بيانات مبيعاتك، ستلاحظ أن بعض أسعار المبيعات تشمل ضريبة القيمة المضافة، والتي تم تحديدها حاليًا بنسبة 20% في فرنسا حيث يقع عملك.
عمل للإنجاز :
1. إذا كان سعر البيع شاملاً الضريبة لعلبة القهوة هو 6 يورو، فما هو السعر باستثناء الضريبة؟
2. إذا كانت تكلفة علبة القهوة الأخرى 15 يورو شاملة ضريبة القيمة المضافة، فما التكلفة غير شاملة ضريبة القيمة المضافة؟
3. ما هو مبلغ ضريبة القيمة المضافة مقابل علبة قهوة تباع بمبلغ 20 يورو شاملة الضريبة؟
4. كيف يتم حساب السعر غير الضريبة من السعر شامل الضريبة؟
5. لماذا من المهم معرفة كيفية خصم ضريبة القيمة المضافة من السعر؟
التصحيح المقترح:
1. للعثور على السعر باستثناء الضريبة من السعر شاملاً الضريبة، نستخدم الصيغة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة / 100)). هنا، السعر باستثناء الضريبة = 6 يورو ÷ (1 + 20 ÷ 100) = 5 يورو.
2. وبنفس الطريقة، بالنسبة لعلبة القهوة بسعر 15 يورو شاملة الضريبة، سيكون السعر باستثناء الضريبة: السعر باستثناء الضريبة= 15 يورو ÷ (1 + 20 ÷ 100)= 12,5 يورو.
3. للعثور على مبلغ ضريبة القيمة المضافة، نطرح السعر غير شامل ضريبة القيمة المضافة من السعر شامل ضريبة القيمة المضافة. في هذه الحالة، ضريبة القيمة المضافة = 20 يورو – (20 يورو ÷ (1 + 20 ÷ 100)). إذن، ضريبة القيمة المضافة = 20 يورو - 16,67 يورو = 3,33 يورو.
4. لاستنتاج السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة من السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة، قم بتقسيم السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة على 1 بالإضافة إلى معدل ضريبة القيمة المضافة مقسومًا على 100: السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة = السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة ÷ 100).
5. من المهم معرفة كيفية إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر لتمييز الجزء من سعر البيع الذي يذهب للشركة عن الجزء المدفوع للدولة. وهذا يجعل من الممكن أيضًا إجراء مقارنات أكثر عدلاً للأسعار بين مختلف البلدان وتوقع العواقب المالية المترتبة على الاختلاف في معدل ضريبة القيمة المضافة بشكل أفضل.
ملخص الصيغ المستخدمة:
صيغة حساب السعر باستثناء الضريبة من السعر شاملاً الضريبة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة / 100)).
صيغة لحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة: ضريبة القيمة المضافة = السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة - السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة.
تطبيق "سجلات".
إفادة:
دار النشر Chronicles متخصصة في نشر كتب الخيال العلمي. وتخطط الشركة لنشر أحدث كتاب لها بعنوان Spaceship Detective. سعر البيع مع ضريبة القيمة المضافة هو 24,90 يورو. في فرنسا، يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة على الكتب 5,5%. ومع ذلك، يجب على الشركة حساب سعر البيع غير شامل الضريبة، لتحديد هامشها وأرباحها. بالإضافة إلى ذلك، تخطط إدارة "Chronicles" لتغيير سياسة التسعير الخاصة بها في المستقبل القريب.
عمل للإنجاز :
1- احسب سعر البيع غير شامل الضريبة (HT) لكتاب محقق سفينة الفضاء.
2 - لنفترض أن شركة Chronicles قررت زيادة سعر الكتاب إلى 27,90 يورو، بما في ذلك الضريبة. حساب سعر البيع الجديد باستثناء الضريبة.
3- ما هو الفرق بين السعرين المحسوبين بدون الضريبة؟
4- ما هو مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل كتاب في سيناريوهي السعر؟
5- إذا قررت الشركة عدم تمرير الزيادة في السعر شاملاً الضريبة لعملائها وامتصاص التكلفة الإضافية. ما هو التأثير على السعر الجديد باستثناء الضريبة وكيف يؤثر ذلك على مبلغ ضريبة القيمة المضافة؟
التصحيح المقترح:
1 – لحساب السعر غير شامل الضريبة من السعر شامل الضريبة نستخدم الصيغة التالية:
السعر بدون ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل ضريبة القيمة المضافة / (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة / 100)
أو: السعر باستثناء الضريبة = 24,90 يورو ÷ (1 + 5,5 / 100) = 23,64 يورو
2 – وبتطبيق نفس الصيغة نحصل على :
السعر باستثناء الضريبة = 27,90 يورو ÷ (1 + 5,5 / 100) = 26,45 يورو
3 – الفرق بين السعرين غير الضريبة هو :
26,45 يورو - 23,64 يورو = 2,81 يورو
4 – يتم احتساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل كتاب في سيناريوهي السعر من خلال طرح السعر غير الضريبة من السعر شامل الضريبة:
* للسعر الأول: 24,90 يورو – 23,64 يورو = 1,26 يورو
*للسعر الثاني: 27,90 يورو – 26,45 يورو = 1,45 يورو
5- إذا قررت كرونيكلز عدم تمرير الزيادة في ضريبة القيمة المضافة لعملائها، فعليها استيعاب التكلفة الإضافية. وهذا يعني أن السعر باستثناء الضريبة يظل كما هو: 23,64 يورو. وبالتالي فإن الزيادة في ضريبة القيمة المضافة ستكون أكبر من المتوقع، وهي:
1,45 يورو – 1,26 يورو = 0,19 يورو إضافية لكل كتاب.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– السعر بدون الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة / 100)
– مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل الضريبة – السعر باستثناء الضريبة
– الفرق = السعر الجديد بدون الضريبة – السعر القديم بدون الضريبة
تطبيق Les Délices de Gisèle
إفادة:
يعتبر Les Délices de Gisèle مخبزًا مشهورًا بالخبز اللذيذ والمعجنات الطازجة. تبيع شركة "Les Délices de Gisèle" مجموعة من المنتجات المتنوعة والمتنوعة، ولكل منها سعر مختلف بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (شاملة جميع الضرائب، أي بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة)).
فيما يلي قائمة ببعض المنتجات مع أسعارها بما في ذلك الضريبة ومعدلات ضريبة القيمة المضافة المقابلة:
1) الرغيف الفرنسي التقليدي: 1,10 يورو (ضريبة القيمة المضافة: 5,5%)
2) إكلير الشوكولاتة: 2,50 يورو (ضريبة القيمة المضافة: 5,5%)
3) شطيرة الدجاج والخضروات النيئة: 4,50 يورو (ضريبة القيمة المضافة: 10%)
4) كعكة فواكه صغيرة: 3,20 يورو (ضريبة القيمة المضافة: 5,5%)
5) كابتشينو: 2,60 يورو (ضريبة القيمة المضافة: 20%)
عمل للإنجاز :
1) احسب السعر غير شامل الضريبة (باستثناء الضريبة) للرغيف الفرنسي التقليدي.
2) احسب السعر باستثناء الضريبة على إكلير الشوكولاتة.
3) احسب السعر باستثناء الضريبة لشطيرة الدجاج والخضروات النيئة.
4) احسب السعر باستثناء الضريبة لكعكة الفاكهة الصغيرة.
5) احسب السعر باستثناء ضريبة الكابتشينو.
التصحيح المقترح:
1) لحساب السعر باستثناء الضريبة لمنتج ما من سعره شاملاً الضريبة، نستخدم الصيغة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة/100)) = 1,10 يورو ÷ (1 + 5,5 .100) /1,04) = XNUMX يورو
2) السعر باستثناء ضريبة الشوكولاتة = 2,50 يورو ÷ (1 + 5,5/100) = 2,37 يورو
3) السعر باستثناء الضريبة لشطيرة الدجاج والخضروات النيئة = 4,50 يورو ÷ (1 + 10/100) = 4,09 يورو
4) السعر باستثناء الضريبة لكعكة الفاكهة الصغيرة = 3,20 يورو ÷ (1 + 5,5/100) = 3,03 يورو
5) السعر باستثناء ضريبة الكابتشينو = 2,60 يورو ÷ (1 + 20/100) = 2,17 يورو
ملخص الصيغ المستخدمة:
الصيغة المستخدمة لخصم السعر باستثناء الضريبة من السعر شاملاً الضريبة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة/100))
تطبيق ويليامز للسيارات
إفادة:
ويليامز أوتو هو مرآب لبيع السيارات الجديدة والمستعملة. تعمل الشركة مع العديد من الموردين للحصول على مركبات من ماركات مختلفة.
تتضمن دقة الإدارة المالية للشركة التحديد الدقيق لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المطبقة على كل عملية بيع، وبالتالي فهم كيفية إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر.
تشمل مبيعات الشركة الأخيرة ما يلي:
1. بيعت سيارة Tesla Model S جديدة بمبلغ 75 يورو شاملة الضريبة
2. بيعت سيارة رينو كليو مستعملة بمبلغ 15 يورو شاملة الضريبة
معدل ضريبة القيمة المضافة المطبق على بيع المركبات الجديدة هو 20%. بالنسبة للمركبات المستعملة، المعدل هو 5,5%.
عمل للإنجاز :
1. ما هو السعر باستثناء الضريبة لسيارة تيسلا موديل S ورينو كليو؟
2. ما هي قيمة ضريبة القيمة المضافة لكل عملية بيع؟
3. ما هو هامش الشركة على بيع كل سيارة؟
4. كيف يؤثر معدل ضريبة القيمة المضافة على معدل الهامش؟
5. إذا قدمت الشركة خصمًا بنسبة 10% على عملية الشراء التالية، فكيف سيؤثر ذلك على السعر باستثناء الضريبة ونسبة الهامش؟
التصحيح المقترح:
1. لحساب السعر غير شامل الضريبة، نستخدم الصيغة: السعر شاملاً الضريبة / (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة / 100)). لذا، فإن سعر Tesla Model S هو 75 يورو ÷ (000 + 1/20) = 100 يورو باستثناء ضريبة القيمة المضافة. سعر رينو كليو هو 62 يورو ÷ (500 + 15/000) = 1 يورو باستثناء ضريبة القيمة المضافة.
2. ضريبة القيمة المضافة هي الفرق بين السعر شاملاً الضريبة والسعر باستثناء الضريبة. لذا بالنسبة لسيارة Tesla Model S، تبلغ ضريبة القيمة المضافة 75 يورو - 000 يورو = 62 يورو. بالنسبة لسيارة رينو كليو، فهي 500 يورو – 12 يورو = 500 يورو.
3. ليس لدينا معلومات سعر الشراء اللازمة لحساب معدل الهامش لكل مركبة.
4. لا يغير معدل ضريبة القيمة المضافة معدل الهامش حيث يتم حساب الأخير على أساس سعر الشراء وسعر البيع باستثناء الضرائب.
5. سيؤدي تطبيق تخفيض بنسبة 10% على السعر باستثناء الضريبة إلى خفض سعر البيع باستثناء الضريبة، وبالتالي معدل الهامش، ما لم تتمكن الشركة من التفاوض على شروط شراء أكثر ملاءمة مع مورديها.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– السعر بدون الضريبة = السعر شامل الضريبة / (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة / 100))
– ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل الضريبة – السعر باستثناء الضريبة
– معدل الهامش = ((سعر البيع بدون الضريبة – سعر الشراء بدون الضريبة) / سعر الشراء بدون الضريبة) * 100
– معدل هامش ما بعد التخفيض = ((سعر البيع باستثناء ضريبة القيمة المضافة * (1-10%) – سعر الشراء باستثناء ضريبة القيمة المضافة) / سعر الشراء باستثناء ضريبة القيمة المضافة) * 100
تطبيق الأناقة والأناقة
إفادة:
شركة Chic et Élégance هي شركة متخصصة في بيع الملابس ذات العلامات التجارية الفاخرة. إنها تريد مراجعة إستراتيجية التسعير الخاصة بعناصرها. أنت الخبير المالي للشركة وأنت المسؤول عن تحليل ومراجعة أسعار مبيعات بعض العناصر بعد إزالة ضريبة القيمة المضافة. ضريبة القيمة المضافة المطبقة على الملابس هي 20%.
المنتجات المعنية هي:
- معطف ذو علامة تجارية، يباع بمبلغ 3 يورو شامل الضريبة.
- حقيبة يد تحمل علامة تجارية، تباع بمبلغ 2 يورو شامل الضريبة.
- طقم ذو علامة تجارية (سترة وبنطلون)، بيع بمبلغ 4 يورو شامل الضريبة.
– عطر ذو علامة تجارية، يباع بسعر 150 يورو شامل الضريبة.
- محفظة ذات علامة تجارية، تباع بسعر 350 يورو شاملة الضريبة.
عمل للإنجاز :
1. احسب السعر باستثناء الضريبة (HT) لكل عنصر.
2. كيف سيتم تطبيق هذه الأسعار المعفاة من الضرائب في استراتيجية التسعير الخاصة بالشركة؟
3. كيف يمكن لشركة Chic et Élégance الحفاظ على ربحيتها مع إزالة ضريبة القيمة المضافة من أسعار مبيعاتها؟
4. ما هو تأثير هذه الإستراتيجية على صورة شركة Chic et Élégance؟
5. ما هي النصيحة التي تقدمها للشركة لإدارة العواقب المحتملة لتغير الأسعار؟
التصحيح المقترح:
1. يتم حساب السعر غير شامل الضريبة عن طريق قسمة السعر شاملاً الضريبة على 1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة. في هذه الحالة، هو 1,20 (1 + 0,20). وبالتالي، فإن السعر باستثناء الضريبة لكل بند هو:
- المعطف: 3000 ÷ 1,20 = 2 يورو
– حقيبة اليد: 2500 ÷ 1,20 = 2 يورو
– معًا: 4000 ÷ 1,20 = 3 يورو
- العطر: 150 ÷ 1,20 = 125 يورو
- المحفظة: 350 ÷ 1,20 = 291,67 يورو
2. يتطلب تنفيذ هذه الأسعار أولاً التواصل الداخلي (للموظفين) والخارجي (للعملاء). ويجب توضيح أن الشركة تعتمد استراتيجية تسعير ضريبة القيمة المضافة وأنه لن تكون هناك زيادة في التكاليف بالنسبة للمستهلكين. ويمكن للشركة أيضًا أن تفكر في إعادة التفاوض على عقودها مع مورديها لتقليل تكاليف الشراء وبالتالي التعويض عن خسارة ضريبة القيمة المضافة.
3. للحفاظ على الربحية مع إزالة ضريبة القيمة المضافة من أسعار المبيعات، يمكن للشركة النظر في عدة خيارات. وقد تعمل على تحسين تكاليف التشغيل، أو البحث عن طرق لزيادة حجم المبيعات أو التفكير في بيع منتجات تكميلية ذات قيمة مضافة.
4. يمكن تحسين تصور العملاء للشركة لأن الأسعار ستكون أكثر وضوحًا وشفافية. ومع ذلك، فمن الأهمية بمكان أن تقوم الشركة بتوصيل هذا التغيير بشكل صحيح لتجنب سوء الفهم والارتباك.
5. إحدى النصائح الرئيسية هي اعتماد استراتيجية تواصل جيدة لشرح تغير السعر بوضوح. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركة أن تراقب عن كثب تأثير هذا التغيير على المبيعات والربحية وأن تكون مستعدة لإجراء التعديلات إذا لزم الأمر.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– حساب السعر غير شامل الضريبة من السعر شامل الضريبة: السعر شامل الضريبة ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)
– الحفاظ على الربحية: تحسين تكاليف التشغيل + زيادة حجم المبيعات + بيع منتجات ذات قيمة مضافة.
التطبيق ديكو الفاخرة
إفادة:
في السيناريو الخاص بنا، سنضع أنفسنا من وجهة نظر شركة Luxe Déco وهي شركة متخصصة في بيع الديكورات الداخلية الراقية. يقوم المدير الإداري لشركة Luxe Déco حاليًا بمراجعة تحديد أسعار منتجات الشركة ويحتاج منك، كخبير في الإدارة المالية، لفهم كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة بشكل أفضل.
عمل للإنجاز :
1. ما هي صيغة احتساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة من السعر شامل الضريبة؟
2. يتم عرض سعر المصباح بـ 120,00 يورو شامل الضريبة. ما هي قيمة ضريبة القيمة المضافة إذا كانت نسبة ضريبة القيمة المضافة 20%؟
3. تباع المزهرية بسعر 60,00 يورو شاملة ضريبة القيمة المضافة بمعدل ضريبة القيمة المضافة 5,5%. كم هي ضريبة القيمة المضافة؟
4. ما هي صيغة احتساب السعر بدون الضريبة من السعر الشامل للضريبة وضريبة القيمة المضافة؟
5. من إجابة السؤالين 2 و4، احسب السعر غير شامل ضريبة المصباح.
التصحيح المقترح:
1. صيغة حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة من السعر شاملاً الضريبة هي: مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شاملاً الضريبة – (السعر شاملاً الضريبة / (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100))
2. لحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة للمصباح، نستخدم الصيغة المذكورة أعلاه ونحصل على: مبلغ ضريبة القيمة المضافة = 120,00 يورو – (120,00 يورو / (1 + 20/100)) = 120,00 يورو – 100,00 يورو = 20,00 يورو
3. وبالمثل، بالنسبة للمزهرية، نحصل على: مبلغ ضريبة القيمة المضافة = 60,00 يورو – (60,00 يورو / (1 + 5,5/100)) = 60,00 يورو – 56,88 يورو = 3,12 يورو
4. صيغة حساب السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة من السعر شامل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة هي: السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل ضريبة القيمة المضافة – مبلغ ضريبة القيمة المضافة
5. باستخدام الصيغة من السؤال 4، نحصل على: السعر باستثناء ضريبة المصباح = 120,00 يورو - 20,00 يورو = 100,00 يورو
ملخص الصيغ المستخدمة:
مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل ضريبة القيمة المضافة – (السعر شامل ضريبة القيمة المضافة / (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100))
السعر بدون الضريبة = السعر شامل الضريبة – مبلغ ضريبة القيمة المضافة
التطبيق حديقة المسرات
إفادة:
شركة Les Délices du Jardin متخصصة في بيع منتجات البستنة. وتطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20% على جميع منتجاتها. في أحد الأيام، ستشتري جزازة بسعر شامل ضريبة القيمة المضافة قدره 360 يورو. تريد معرفة سعر هذه الجزازة باستثناء الضرائب (HT).
عمل للإنجاز :
1. ما هي صيغة إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر؟
2. كيف يمكنك حساب السعر باستثناء ضريبة الجزازة؟
3. ما مقدار ضريبة القيمة المضافة على هذا السعر؟
4. هل يحق للشركة عدم إخبارك بالسعر غير الضريبة؟
5. كيف يمكنك التحقق من حساباتك؟
التصحيح المقترح:
1. معادلة إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر الشامل للضريبة هي: السعر باستثناء الضريبة = السعر شامل الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة/100)).
2. لحساب السعر باستثناء ضريبة الجزازة، نطبق الصيغة: السعر باستثناء الضريبة = 360 يورو ÷ (1 + (20/100)) = 300 يورو.
3. وبالتالي فإن مبلغ ضريبة القيمة المضافة على هذا السعر هو 360 يورو – 300 يورو = 60 يورو.
4. الشركة ملزمة قانونًا بالإبلاغ عن السعر باستثناء الضريبة ونسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة بالإضافة إلى السعر بما في ذلك الضريبة على منتجاتها. يتيح ذلك للعملاء معرفة التوزيع الدقيق للتكلفة، وهو أيضًا أحد متطلبات المحاسبة والإدارة المالية.
5. يمكنك التحقق من حسابك عن طريق إضافة مبلغ ضريبة القيمة المضافة إلى السعر باستثناء الضريبة. لذا، 300 يورو (السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة) + 60 يورو (ضريبة القيمة المضافة) = 360 يورو (السعر شامل ضريبة القيمة المضافة)، وهو ما يتوافق مع السعر الذي دفعته.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– معادلة إزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر شاملاً الضريبة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة/100))
– صيغة حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة: مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل الضريبة – السعر باستثناء الضريبة.
تطبيق صن شاين
إفادة:
قررت شركة Sunshine المتخصصة في بيع أجهزة الكمبيوتر إلقاء نظرة فاحصة على مسألة ضريبة القيمة المضافة على منتجاتها.
في تمرين هذا الأسبوع، وجد مدير شركة Sunshine أن السعر شاملاً الضريبة لشاشة الكمبيوتر هو 240 يورو. ضريبة القيمة المضافة المطبقة هي 20%.
استخدم المعلومات للإجابة على الأسئلة التالية.
عمل للإنجاز :
1. ما هي الصيغة المستخدمة لإزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر؟
2. احسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة في حالة شاشة الكمبيوتر؟
3. ما هو سعر شاشة الكمبيوتر غير شامل الضريبة؟
4. ما هو سعر شاشة الكمبيوتر بدون ضريبة القيمة المضافة إذا كانت نسبة ضريبة القيمة المضافة 5,5%؟
5. إذا تمت زيادة السعر باستثناء الضريبة بمقدار 15 يورو، فما هو السعر الجديد بما في ذلك الضريبة وضريبة القيمة المضافة بنسبة 20%؟
التصحيح المقترح:
1. لإزالة ضريبة القيمة المضافة من السعر، تكون الصيغة كما يلي: السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100).
2. مبلغ ضريبة القيمة المضافة هو: السعر شامل ضريبة القيمة المضافة * (معدل ضريبة القيمة المضافة/100) ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100)، أي 240 يورو * (20/100) ÷ (1 + 20/100)=40 يورو.
3. وبالتالي فإن سعر شاشة الكمبيوتر باستثناء الضريبة هو 240 يورو – 40 يورو = 200 يورو.
4. إذا كان معدل ضريبة القيمة المضافة 5,5%، فسيكون السعر غير شامل ضريبة القيمة المضافة: السعر شامل ضريبة القيمة المضافة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100) أو 240 يورو ÷ (1 + 5.5/100) = 227,50 يورو.
5. إذا زاد السعر باستثناء الضريبة بمقدار 15 يورو إلى 215 يورو، فإن السعر الجديد بما في ذلك الضريبة سيكون: السعر باستثناء الضريبة × (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100) أو 215 يورو × (1 + 20/100) = 258 يورو.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة * (معدل ضريبة القيمة المضافة/100) ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100)
– السعر بدون الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100)
– السعر الجديد شامل ضريبة القيمة المضافة = السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة × (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة/100)
التطبيق لا المجوهرات رويال
إفادة:
تقدم شركة La Bijouterie Royale، وهي شركة متخصصة في المجوهرات الراقية، أنواعًا مختلفة من المنتجات لعملائها. ومن أجل تحسين إدارتها المالية، تريد الشركة معرفة السعر المعفي من الضرائب لمنتجاتها. تباع المنتجات مع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20٪.
أحد منتجاتها الرئيسية، وهو خاتم من الذهب الخالص، يُباع حاليًا بمبلغ 1200 يورو شاملاً الضريبة.
عمل للإنجاز :
1. كيف يتم حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمنة في سعر بيع الخاتم؟
2. ما هو السعر باستثناء ضريبة الخاتم؟
3. إذا رغبت Bijouterie Royale في تحديد سعرها غير شامل ضريبة القيمة المضافة ثم إضافة ضريبة القيمة المضافة للحصول على السعر شامل ضريبة القيمة المضافة، ما هي المبالغ؟
4. كيف يمكننا معرفة معدل ضريبة القيمة المضافة المطبق بناءً على السعر شاملاً الضريبة والسعر باستثناء الضريبة؟
5. ما هو الفرق بين معدل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة؟
التصحيح المقترح:
1. يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة عن طريق أخذ السعر الشامل للضريبة وتقسيمه على المؤشر 1.2 (100% + 20% من نسبة ضريبة القيمة المضافة). وبالتالي فإن الصيغة هي: ضريبة القيمة المضافة = السعر شاملاً الضريبة ÷ 1,2.
في هذه الحالة، ضريبة القيمة المضافة للخاتم هي 1200 يورو ÷ 1,2 = 1000 يورو. وبالتالي فإن ضريبة القيمة المضافة هي 1200 يورو – 1000 يورو = 200 يورو.
2. للعثور على السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة لمنتج ما من سعره بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ومعدل ضريبة القيمة المضافة، تكون الصيغة: السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة = السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة).
هنا، السعر باستثناء ضريبة الخاتم هو 1200 يورو ÷ 1,2 = 1000 يورو.
3. إذا حددت الشركة سعرها باستثناء ضريبة القيمة المضافة بمبلغ 1000 يورو ثم أضافت ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20%، فيمكنها حساب السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة باستخدام الصيغة: السعر بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة = السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة + (السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة × معدل ضريبة القيمة المضافة).
وبالتالي، فإن السعر شاملاً ضريبة الخاتم سيكون 1000 يورو + (1000 يورو × 0,2) = 1200 يورو.
4. يمكن حساب معدل ضريبة القيمة المضافة باستخدام الفرق بين السعر شامل الضريبة والسعر غير شامل الضريبة، ثم قسمة هذا الفرق على السعر غير شامل الضريبة. وبالتالي فإن الصيغة هي: معدل ضريبة القيمة المضافة = (السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة – السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة) ÷ السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة × 100.
في هذا المثال، سيكون معدل ضريبة القيمة المضافة (1200 يورو – 1000 يورو) ÷ 1000 يورو × 100 = 20%.
5. نسبة ضريبة القيمة المضافة هي نسبة الضريبة التي تحددها الدولة، ويتم تطبيقها على السعر غير ضريبة القيمة المضافة للحصول على مبلغ ضريبة القيمة المضافة. الفرق بين معدل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة هو أن المعدل يمثل نسبة (نسبة مئوية) بينما مبلغ ضريبة القيمة المضافة هو رقم باليورو يمثل هذه النسبة من سعر المنتج باستثناء الضريبة.
ملخص الصيغ المستخدمة:
1. ضريبة القيمة المضافة = السعر شاملاً الضريبة ÷ 1,2.
2. السعر بدون الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة).
3. السعر شاملاً ضريبة القيمة المضافة = السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة × (1 + معدل ضريبة القيمة المضافة).
4. معدل ضريبة القيمة المضافة = (السعر شامل ضريبة القيمة المضافة – السعر غير شامل ضريبة القيمة المضافة) ÷ السعر غير شامل ضريبة القيمة المضافة × 100.
تطبيق شيك تايم
إفادة:
شركة Chic Time هي علامة تجارية تبيع الساعات الراقية. من أجل تزويد عملائها بمنتجات عالية الجودة، تقوم الشركة بتوريد إمداداتها من العديد من الموردين في جميع أنحاء العالم. عندما تلقوا عرض الأسعار من المورد الخاص بهم، لاحظوا أن السعر المعروض هو السعر الشامل (شامل جميع الضرائب). إلا أن شركة "شيك تايم" تحتاج إلى معرفة السعر غير الضرائب لتتمكن من تحديد سعر بيعها لاحقاً.
وفقًا لعرض الأسعار، يبلغ سعر الساعة من مورد سويسري 1 يورو شاملاً ضريبة القيمة المضافة مع معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 200%.
عمل للإنجاز :
1. كيف يتم الحصول على السعر غير الضريبة من السعر شامل الضريبة؟
2. احسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
3. احسب السعر باستثناء ضريبة الساعة.
4. ماذا يحدث إذا تغير معدل ضريبة القيمة المضافة إلى 10%؟
5. احسب السعر الجديد غير شامل ضريبة الساعة إذا أصبحت ضريبة القيمة المضافة 10%.
التصحيح المقترح:
1. للحصول على السعر باستثناء الضريبة من السعر شاملاً الضريبة، نستخدم الصيغة: السعر باستثناء الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة)).
2. يتم حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة باستخدام الصيغة: ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل ضريبة القيمة المضافة – السعر باستثناء ضريبة القيمة المضافة. دعونا نطبق هذه الصيغة بمجرد حساب السعر باستثناء الضريبة.
3. باستخدام الصيغة المقدمة، السعر باستثناء الضريبة = 1 يورو ÷ (200 + 1) = 0,20 يورو.
4. إذا تغير معدل ضريبة القيمة المضافة إلى 10%، فإن ذلك سيؤثر على مبلغ ضريبة القيمة المضافة وبالتالي السعر باستثناء الضريبة.
5. مع معدل ضريبة القيمة المضافة 10%، سيكون السعر الجديد باستثناء ضريبة القيمة المضافة = 1 يورو ÷ (200 + 1) = 0,10 يورو.
ملخص الصيغ المستخدمة:
– السعر بدون الضريبة = السعر شاملاً الضريبة ÷ (1 + (معدل ضريبة القيمة المضافة))
– مبلغ ضريبة القيمة المضافة = السعر شامل الضريبة – السعر باستثناء الضريبة